新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月27日,巨力索具(3.180, -0.03, -0.93%)发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为23.28亿元,同比增长7.14%;归母净利润为-871.39万元,同比下降195.92%;扣非归母净利润为553.35万元,同比增长126.19%;基本每股收益-0.0091元/股。
公司自2010年1月上市以来,已经现金分红12次,累计已实施现金分红为3.07亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.03元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对巨力索具2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为23.28亿元,同比增长7.14%;净利润为-871.39万元,同比下降195.92%;经营活动净现金流为7446.17万元,同比下降23.44%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为-27.74%,-62.08%,-195.92%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 2395.89万 | 908.48万 | -871.39万 |
归母净利润增速 | -27.74% | -62.08% | -195.92% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降195.92%,低于行业均值-36.18%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 2395.89万 | 908.48万 | -871.39万 |
归母净利润增速 | -27.74% | -62.08% | -195.92% |
归母净利润增速行业均值 | 28.38% | -37.57% | -36.18% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长7.14%,净利润同比下降195.92%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 24.66亿 | 21.73亿 | 23.28亿 |
净利润(元) | 2395.89万 | 908.48万 | -871.39万 |
营业收入增速 | 11.34% | -11.89% | 7.14% |
净利润增速 | -27.74% | -62.08% | -195.92% |
• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-871.4万元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 2395.89万 | 908.48万 | -871.39万 |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为51.18%,高于行业均值30.3%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 9.75亿 | 10.96亿 | 11.91亿 |
营业收入(元) | 24.66亿 | 21.73亿 | 23.28亿 |
应收账款/营业收入 | 39.53% | 50.44% | 51.18% |
应收账款/营业收入行业均值 | 23.48% | 27.12% | 30.3% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为39.53%、50.44%、51.18%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 9.75亿 | 10.96亿 | 11.91亿 |
营业收入(元) | 24.66亿 | 21.73亿 | 23.28亿 |
应收账款/营业收入 | 39.53% | 50.44% | 51.18% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长7.14%,经营活动净现金流同比下降23.44%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 24.66亿 | 21.73亿 | 23.28亿 |
经营活动净现金流(元) | 1.8亿 | 9726.3万 | 7446.17万 |
营业收入增速 | 11.34% | -11.89% | 7.14% |
经营活动净现金流增速 | 68.17% | -46.09% | -23.44% |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为1.8亿元、1亿元、0.7亿元,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 1.8亿 | 9726.3万 | 7446.17万 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值-8.55低于行业均值0.73,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 1.8亿 | 9726.3万 | 7446.17万 |
净利润(元) | 2395.89万 | 908.48万 | -871.39万 |
经营活动净现金流/净利润 | 7.53 | 10.71 | -8.55 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 0.86 | -0.52 | 0.73 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为21.22%,同比增长19.88%;净利率为-0.37%,同比下降189.53%;净资产收益率(加权)为-0.35%,同比下降194.59%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为21.22%,同比大幅增长19.88%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 17.43% | 17.7% | 21.22% |
销售毛利率增速 | -11% | 1.56% | 19.88% |
• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为21.22%,低于行业均值21.4%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 17.43% | 17.7% | 21.22% |
销售毛利率行业均值 | 21.89% | 20.97% | 21.4% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为0.97%,0.42%,-0.37%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 0.97% | 0.42% | -0.37% |
销售净利率增速 | -35.1% | -56.96% | -189.53% |
• 销售净利率大幅低于行业均值。报告期内,销售净利率为-0.37%,低于行业均值7.4%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 0.97% | 0.42% | -0.37% |
销售净利率行业均值 | 9.54% | 7.58% | 7.4% |
• 销售毛利率持续增长,销售净利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为17.43%、17.7%、21.22%,持续增长,销售净利率分别为0.97%、0.42%、-0.37%,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 17.43% | 17.7% | 21.22% |
销售净利率 | 0.97% | 0.42% | -0.37% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-0.35%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 0.97% | 0.37% | -0.35% |
净资产收益率增速 | -28.68% | -61.86% | -194.6% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为0.97%,0.37%,-0.35%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 0.97% | 0.37% | -0.35% |
净资产收益率增速 | -28.68% | -61.86% | -194.6% |
• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为-0.35%,低于行业均值6.18%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 0.97% | 0.37% | -0.35% |
净资产收益率行业均值 | 10.11% | 8.39% | 6.18% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-0.21%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
投入资本回报率 | 0.68% | 0.24% | -0.21% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-491.7万元,同比下降286.07%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -611.96万 | -127.37万 | -491.75万 |
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.2%高于行业均值-0.74%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -611.96万 | -127.37万 | -491.75万 |
净资产(元) | 24.81亿 | 24.86亿 | 24.76亿 |
资产减值损失/净资产 | -0.25% | -0.05% | -0.2% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -0.43% | -1.71% | -0.74% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为48.16%,同比增长8.23%;流动比率为1.45,速动比率为1.14;总债务为16.42亿元,其中短期债务为13.44亿元,短期债务占总债务比为81.87%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 资产负债率持续增长。近三期年报,资产负债率分别为41.36%,44.5%,48.16%,变动趋势增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产负债率 | 41.36% | 44.5% | 48.16% |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比大幅增长。报告期内,短期债务/长期债务大幅增长至4.52。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
短期债务(元) | 11.05亿 | 10.42亿 | 13.44亿 |
长期债务(元) | 5000万 | 3.18亿 | 2.98亿 |
短期债务/长期债务 | 22.11 | 3.27 | 4.52 |
• 短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为6.3亿元,短期债务为13.4亿元,广义货币资金/短期债务为0.47,广义货币资金低于短期债务。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
广义货币资金(元) | 6.49亿 | 6.63亿 | 6.3亿 |
短期债务(元) | 11.05亿 | 10.42亿 | 13.44亿 |
广义货币资金/短期债务 | 0.59 | 0.64 | 0.47 |
• 短期债务压力较大,资金链承压。报告期内,广义货币资金为6.3亿元,短期债务为13.4亿元,经营活动净现金流为0.7亿元,短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
广义货币货币资金+经营活动净现金流(元) | 8.29亿 | 7.6亿 | 7.04亿 |
短期债务+财务费用(元) | 11.55亿 | 10.85亿 | 14.02亿 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.11、0.06、0.04,持续下降。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | -1367.54万 | -7529.61万 | -5127.37万 |
流动负债(元) | 16.54亿 | 16.54亿 | 20.44亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.01 | -0.05 | -0.03 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值高于行业均值。报告期内,总债务/净资产比值为66.29%高于行业均值51.49%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总债务(元) | 11.55亿 | 13.61亿 | 16.42亿 |
净资产(元) | 24.81亿 | 24.86亿 | 24.76亿 |
总债务/净资产行业均值 | 51.49% | 51.49% | 51.49% |
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为46.58%、54.74%、66.29%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总债务(元) | 11.55亿 | 13.61亿 | 16.42亿 |
净资产(元) | 24.81亿 | 24.86亿 | 24.76亿 |
总债务/净资产 | 46.58% | 54.74% | 66.29% |
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报,广义货币资金/总债务比值分别为0.56、0.49、0.38,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
广义货币资金(元) | 6.49亿 | 6.63亿 | 6.3亿 |
总债务(元) | 11.55亿 | 13.61亿 | 16.42亿 |
广义货币资金/总债务 | 0.56 | 0.49 | 0.38 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为5.2亿元,短期债务为13.4亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.177%,低于1.5%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
货币资金(元) | 4.73亿 | 4.82亿 | 5.24亿 |
短期债务(元) | 11.05亿 | 10.42亿 | 13.44亿 |
利息收入/平均货币资金 | 0.95% | 0.76% | 1.18% |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为2.94%、3.94%、4.03%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款(元) | 7327.42万 | 1.09亿 | 1.13亿 |
流动资产(元) | 24.94亿 | 27.55亿 | 27.95亿 |
预付账款/流动资产 | 2.94% | 3.94% | 4.03% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长3.76%,营业成本同比增长2.56%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | -25.97% | 48.25% | 3.76% |
营业成本增速 | 14.32% | -12.18% | 2.56% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资金协调但有支付困难。报告期内,营运资本为8.7亿元,公司营运资金需求为12.6亿元,投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求,公司现金支付能力为-4亿元。
项目 | 20231231 |
现金支付能力(元) | -3.96亿 |
营运资金需求(元) | 12.64亿 |
营运资本(元) | 8.69亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.04,同比下降3%;存货周转率为2.89,同比增长11.08%;总资产周转率为0.5,同比增长0.81%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为23.04%、24.47%、24.94%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 9.75亿 | 10.96亿 | 11.91亿 |
资产总额(元) | 42.3亿 | 44.79亿 | 47.77亿 |
应收账款/资产总额 | 23.04% | 24.47% | 24.94% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为2亿元,同比增长23.76%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 1.9亿 | 1.65亿 | 2.04亿 |
销售费用增速 | -3.19% | -13.11% | 23.76% |
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为8.76%,高于行业均值2.48%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 1.9亿 | 1.65亿 | 2.04亿 |
营业收入(元) | 24.66亿 | 21.73亿 | 23.28亿 |
销售费用/营业收入 | 7.69% | 7.58% | 8.76% |
销售费用/营业收入行业均值 | 2.09% | 2.19% | 2.48% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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趋势领涨今天 01:45:17
二、宇树科技携两款机器人(sz300024)亮相2025GDC《科创板日报》22日讯,在2025全球开发者先锋大会上,宇树科技带来两款机器人(sz300024),一是售价9.9万元的Unitree G1人形机器人(sz300024),这款机器人(sz300024)最大的特点是轻量化与高负载能力;二是针对C端,有遛狗和拖物功能的Unitree Go2。近期人形机器人(sz300024)走势很强,现在2025全球开发者峰会已经召开,宇树科技研发的机器人(sz300024)也已经亮相,机器人(sz300024)的行情肯定没有走完,但短期是不是利好兑现了呢?三、马斯克投的飞行汽车试飞成功周末马斯克飞行汽车上天的消息迅速冲上各大网站热点,马斯克投的飞行汽车试飞成功!垂直起降,无外露螺旋桨,水平飞行可达177公里!217万元一辆,已有3300个订单。据了解,Model A可以垂直或水平起飞,最多可搭载两人。这款飞行汽车既可以在城市道路行驶,也能开到天上,满电状态下,水平飞行可达177公里,地面行驶可达322公里。国内研究报告指出,从2025年起,飞行汽车将迈入商业化启航的1.0阶段;预计到2035年左右,智能eVTOL飞行汽车规模化应用加速,成为低空交通出行的主要运载工具;预计到2050年左右,陆空两栖飞行汽车将实现大众化应用,低空交通与地面交通深度融合,构建起三维立体智慧交通体系。摩根士丹利预测,至2050年飞行汽车的全球市场规模将达9万亿美元,而中国潜在市场规模将达2.1万亿美元。飞行汽车是周末吹得最猛的一个板块,对A股市场来说,人形机器人(sz300024),DeepSeek经过连续大幅炒作以后,市场热点会不会借机切换到飞行汽车、低空经济等板块呢?我们认为这个概率还是很大的。 -
趋势领涨今天 01:45:02
暖风频吹 有个板块周末爆棚这个周末虽然美股大跌,但国内继续暖风频吹,主要集中在外资金融机构看好中国创新突破上电视;宇树科技携两款机器人(sz300024)亮相2025GDC;重点是飞行汽车真的上天了!一、外资金融机构看好中国创新据央视报道,外资金融机构看好中国创新突破。多家外资机构认为中国在科技创新领域不断实现突破,并且正在构建更完整的产业链条,这将不断提升中国的国际竞争力。摩根士丹利日前上调明晟中国指数评级,同时认为,中国公司在人工智能领域展现出较强的竞争力,在多项最新技术突破的支撑下,科技密集型企业有望实现利润率和收益率双增长。高盛发表的研报则看好中国在数据、“云服务”以及软件和应用等领域的发展前景。此外,外资金融机构还加大了对中国企业的调研频次。阿布扎比投资局、汇丰、施罗德、德意志银行、法国巴黎银行等外资机构,近期多次出现在A股上市公司的调研名单中,调研范围涵盖电动车、消费、家电等众多行业。国际金融协会日前发布的报告显示,1月,外国投资者积极布局中国资产,外资净买入中国股票和债券的总金额超过了100亿美元。全球估值最低的只有A股和港股,因为DeepSeek的突破,彻底改变了外资对国内的看法,但这里也有两点不太好:一是,内资继续大幅流出。上周五内资虽然出现了流入,但相比前四天大幅流出近1800亿来说,上周五流入不到70亿元,还是杯水车薪!重点是内资很难连续三天流入,所以,不排除,下周一内资还会继续砸盘;二是,周末巴菲特发布了年度报告,巴菲特提到将永远把绝大部分资金投资于股票,重点是主要是对日本的投资增加,没有提到A股和港股! -
趋势领涨今天 01:05:03
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趋势领涨2025-02-22 07:46:21
在全球开发者先锋大会上,商汤科技联合创始人、首席科学家王晓刚表示,以模仿学习为主的端到端技术面临挑战,一方面高质量场景数据稀缺,驾驶数据质量参差不齐;另一方面模仿学习存在性能瓶颈。他还透露,商汤下一代与世界模型协同交互的端到端自动驾驶方案将在4月车展发布,此外,日日新大模型6.0也将在今年发布。 -
趋势领涨2025-02-22 04:06:31
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趋势领涨2025-02-22 02:07:22
【年内公募基金斥资超33亿元参与定增】财联社2月22日电,今年,定增市场发展迎来新机遇。1月22日,多部门联合印发的《关于推动中长期资金入市工作的实施方案》提出,允许公募基金、商业保险资金、基本养老保险基金、企(职)业年金基金、银行理财等作为战略投资者参与上市公司定增。在参与新股申购、上市公司定增、举牌认定标准方面,给予银行理财、保险资管与公募基金同等政策待遇。在业内看来,允许公募基金等作为战略投资者参与上市公司定增,将给定增项目带来更丰富的资金来源,为定增市场注入新活力,有利于推动定增市场规模的扩大。东方财富(sz300059)Choice数据显示,以增发上市日计算,今年以来已有诺德基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、易米基金管理有限公司等7家公募基金参与上市公司定增,定增认购总额达33.29亿元。