新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月26日,大洋生物发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为9.19亿元,同比下降13.1%;归母净利润为5000.67万元,同比下降38.05%;扣非归母净利润为5773.94万元,同比增长4.66%;基本每股收益0.6194元/股。
公司自2020年10月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为1.06亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利4.5元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对大洋生物2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为9.19亿元,同比下降13.1%;净利润为5000.67万元,同比下降38.05%;经营活动净现金流为1.82亿元,同比增长98.53%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为9.2亿元,同比下降13.1%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 7.83亿 | 10.58亿 | 9.19亿 |
营业收入增速 | 15.46% | 35.1% | -13.1% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为0.5亿元,同比大幅下降38.06%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 7000.93万 | 8072.69万 | 5000.67万 |
归母净利润增速 | -23.58% | 15.31% | -38.06% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为0.7亿元、0.8亿元、0.5亿元,同比变动分别为-23.58%、15.31%、-38.06%,净利润较为波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 7000.93万 | 8072.69万 | 5000.67万 |
净利润增速 | -23.58% | 15.31% | -38.06% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-13.1%,销售费用同比变动11.22%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 7.83亿 | 10.58亿 | 9.19亿 |
销售费用(元) | 746.9万 | 883.11万 | 982.16万 |
营业收入增速 | 15.46% | 35.1% | -13.1% |
销售费用增速 | 2.61% | 18.24% | 11.22% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-13.1%,税金及附加同比变动0.85%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 7.83亿 | 10.58亿 | 9.19亿 |
营业收入增速 | 15.46% | 35.1% | -13.1% |
税金及附加增速 | 30.59% | 33.21% | 0.85% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降13.1%,经营活动净现金流同比增长98.53%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 7.83亿 | 10.58亿 | 9.19亿 |
经营活动净现金流(元) | -3515.61万 | 9188.66万 | 1.82亿 |
营业收入增速 | 15.46% | 35.1% | -13.1% |
经营活动净现金流增速 | -131.25% | 361.37% | 98.53% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为18.08%,同比增长30.83%;净利率为5.44%,同比下降28.71%;净资产收益率(加权)为4.99%,同比下降41.02%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为19.43%、13.82%、18.08%,同比变动分别为-20.46%、-28.85%、30.83%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 19.43% | 13.82% | 18.08% |
销售毛利率增速 | -20.46% | -28.85% | 30.83% |
• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为18.08%,低于行业均值18.24%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 19.43% | 13.82% | 18.08% |
销售毛利率行业均值 | 28.97% | 24.07% | 18.24% |
• 销售毛利率增长,与行业趋势背离。报告期内,销售毛利率由上一期的13.82%增长至18.08%,行业毛利率由上一期的24.07%下降至18.24%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 19.43% | 13.82% | 18.08% |
销售毛利率行业均值 | 28.97% | 24.07% | 18.24% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为8.94%,7.63%,5.44%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 8.94% | 7.63% | 5.44% |
销售净利率增速 | -33.81% | -14.65% | -28.71% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期13.82%增长至18.08%,销售净利率由去年同期7.63%下降至5.44%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 19.43% | 13.82% | 18.08% |
销售净利率 | 8.94% | 7.63% | 5.44% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为4.99%,同比大幅下降41.02%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 7.21% | 8.46% | 4.99% |
净资产收益率增速 | -52.57% | 17.34% | -41.02% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为4.99%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 7.21% | 8.46% | 4.99% |
净资产收益率增速 | -52.57% | 17.34% | -41.02% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为4.99%,低于行业均值6.09%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 7.21% | 8.46% | 4.99% |
净资产收益率行业均值 | 41.83% | 18.63% | 6.09% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为3.8%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
投入资本回报率 | 6.02% | 6.27% | 3.8% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-1.15%高于行业均值-6.37%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -148.31万 | -18.12万 | -1154.51万 |
净资产(元) | 9.91亿 | 9.85亿 | 10.08亿 |
资产减值损失/净资产 | -0.15% | -0.02% | -1.15% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -0.65% | -0.89% | -6.37% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为34.81%,同比增长0.38%;流动比率为1.54,速动比率为1.18;总债务为3.33亿元,其中短期债务为2.64亿元,短期债务占总债务比为79.25%。
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为24.52%、30.71%、33.01%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总债务(元) | 2.43亿 | 3.02亿 | 3.33亿 |
净资产(元) | 9.91亿 | 9.85亿 | 10.08亿 |
总债务/净资产 | 24.52% | 30.71% | 33.01% |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 货币资金占比较大,有息负债占比较高。报告期内,货币资金/资产总额比值为24.72%高于行业均值15.87%,且总债务/负债总额比值为61.8%也高于行业均值48.73%,出现存贷双高特征。
项目 | 20231231 |
货币资金/资产总额 | 24.72% |
货币资金/资产总额行业均值 | 15.87% |
总债务/负债总额 | 61.8% |
总债务/负债总额行业均值 | 48.73% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.03%、0.28%、0.28%,持续上涨。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他应收款(元) | 22.39万 | 203.78万 | 186.74万 |
流动资产(元) | 7.43亿 | 7.28亿 | 6.62亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.03% | 0.28% | 0.28% |
• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为0.8亿元,较期初变动率为305.58%。
项目 | 20221231 |
期初应付票据(元) | 2032.01万 |
本期应付票据(元) | 8241.46万 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 短期债务压力高于行业均值,筹资活动净流出。报告期内,长短期债务比为3.82倍高于行业均值3.67倍,筹资活动净现金流为-0.8亿元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
筹资活动净现金流(元) | 8939.62万 | 1687.07万 | -7567.53万 |
长短债务比 | 1.76 | 35.23 | 8.68 |
长短债务比行业均值 | 6.29 | 6.33 | 3.67 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为17.12,同比下降16.48%;存货周转率为5.4,同比下降14.63%;总资产周转率为0.6,同比下降18.01%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率大幅低于行业均值。报告期内,应收账款周转率17.12低于行业均值86.74,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款周转率(次) | 24.14 | - | 17.12 |
应收账款周转率行业均值(次) | 74.3 | 90.52 | 86.74 |
• 存货周转率大幅低于行业均值。报告期内,存货周转率5.4低于行业均值12.18,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货周转率(次) | 5.45 | - | 5.4 |
存货周转率行业均值(次) | 11.55 | 14.14 | 12.18 |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为1.8亿元,较期初增长246.79%。
项目 | 20221231 |
期初在建工程(元) | 5214.74万 |
本期在建工程(元) | 1.81亿 |
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责任编辑:小浪快报
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