鹰眼预警：中望软件营业收入下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月29日，中望软件发布2022年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2022年全年营业收入为6.01亿元，同比下降2.86%；归母净利润为630.18万元，同比下降96.53%；扣非归母净利润为-6741.34万元，同比下降167.82%；基本每股收益0.07元/股。

公司自2021年2月上市以来，已经现金分红2次，累计已实施现金分红为1.05亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利5元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对中望软件2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为6.01亿元，同比下降2.86%；净利润为389.12万元，同比下降97.86%；经营活动净现金流为8708.55万元，同比下降53.52%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为6亿元，同比下降2.86%。

• 归母净利润大幅下降。报告期内，归母净利润为630.2万元，同比大幅下降96.53%。

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报，扣非归母净利润同比变动分别为22.32%，4.16%，-167.82%，变动趋势持续下降。

• 净利润为正但扣非净利润为负。报告期内，净利润为389.1万元，扣非净利润为-0.7亿元。

• 第四季度净利润异动。报告期内，净利润为389.1万元，且前三季度为-0.2亿元，第四季度转负为正。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为1.2亿元、1.8亿元、389.1万元，同比变动分别为35.15%、50.9%、-97.86%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与营业成本变动差异大。报告期内，营业收入同比变动-2.86%，营业成本同比变动-25.99%，收入与成本变动差异较大。

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动-2.86%，销售费用同比变动28.93%，销售费用与营业收入变动差异较大。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长27.87%，营业成本同比增长-25.99%，存货增速高于营业成本增速。

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长27.87%，营业收入同比增长-2.86%，存货增速高于营业收入增速。

报告期内，公司毛利率为98.38%，同比增长0.52%；净利率为0.65%，同比下降97.79%；净资产收益率（加权）为0.23%，同比下降97.23%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售净利率大幅下降。报告期内，销售净利率为0.65%，同比大幅下降97.8%。

• 销售毛利率增长，销售净利率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期97.87%增长至98.38%，销售净利率由去年同期29.36%下降至0.65%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率持续下降。近三期年报，加权平均净资产收益率分别为29.19%，8.3%，0.23%，变动趋势持续下降。

从非常规性损益看，需要重点关注：

• 非常规性收益占比较高。报告期内，非常规性收益/净利润比值为1578.3%。（注：非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失）。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 少数股东损益为负，归母净利润为正。报告期内，少数股东损益为-241.1万元，归母净利润为630.2万元。

报告期内，公司资产负债率为12.85%，同比增长31.36%；流动比率为8.84，速动比率为8.83；总债务为2539.14万元，其中短期债务为2539.14万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为3.24、2.25、1.67，持续下降。

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.98、0.85、0.29，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为4.9亿元，短期债务为0.3亿元，公司利息收入/货币资金平均比值为0.875%，低于1.5%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长2.19%，营业成本同比增长25.99%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为0.4亿元，较期初变动率为64.75%。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.2亿元，较期初变动率为325.84%。

报告期内，公司应收帐款周转率为6.74，同比下降17.66%；存货周转率为3.63，同比下降47.59%；总资产周转率为0.19，同比下降41.01%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率持续下降。近三期年报，应收账款周转率分别为9.27，8.19，6.74，应收账款周转能力趋弱。

• 存货周转率较大幅下降。报告期内，存货周转率为3.63，同比大幅下降47.59%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 总资产周转率持续下降。近三期年报，总资产周转率分别0.75，0.33，0.19，总资产周转能力趋弱。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为12.35、9.81、8.67，持续下降。

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为0.4亿元，较期初增长175.33%。

• 递延所得税资产变动较大，同时所得税费用为负。报告期内，递延所得税资产为935.6万元，较期初增长316.79%，所得税费用为-715.6万元。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为355.2万元，较期初增长95.04%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用增速超过20%。报告期内，销售费用为3.4亿元，同比增长28.93%。

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为39.79%、43.15%、57.27%，持续增长。

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责任编辑：小浪快报