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来源:掌心财经
深圳证券交易所创业板上市委员会定于2021年6月9日召开2021年第30次上市委员会审议会议,对杭州百诚医药科技股份有限公司(以下简称“百诚医药或发行人”)创业板IPO进行审核。
百诚医药是一家以药学研究为核心的综合性医药技术研发企业,采取“受托研发服务+研发技术成果转化”双线发展战略,主要为各类制药企业、医药研发投资企业提供药物研发服务及研发技术成果转化。
2018年至2020年,百诚医药实现营业收入分别为8212.21万元、1.56亿元、2.07亿元;同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为1104.17万元、4439.79万元、5740.37万元。
股权转让真的没有异议?不存在利益安排?
资料显示,发行人报告期内曾进行过两次股权转让,分别是:(1)2019 年 2 至 3 月,赵君妃、陈义弘、本域投资将其所持部分股份转让给麦诚医药、张频,发行人整体估值为 5.06 亿元;(2)2019 年 5 月凤凰银桂、新诚实业、擎海投资、杭州盛扬、贾衍强、杭州百杏少数股东分别以现金、杭州百杏股权增资认购发行人股份,发行人整体估值为 10.75 亿元。
发行人解释上述两次转让或增资时间相近,但发行人整体估值差异较大的原因系股权变动背景不同、各方对公司经营业绩、市场竞争存在判断差异所致等。
对于上述解释,深交所提出了新疑问,并要求进一步说明情况:(1)股权转让方赵君妃、陈义弘、本域投资,股权受让方麦诚医药、张频的基本情况、交易的原因及背景情况、上述机构或人员与发行人供应商、客户及其关联方是否存在关联关系或潜在利益安排,上述人员对股权转让是否无异议;
(2)说明发行人与花园药业的合作背景、合作历程,发行人 2018 年对外转让福瑞喜的主要原因;发行人股东是否存在为花园药业实际控制人、董事、监事、高级管理人员代持股份的情形;花园药业实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否与发行人存在关联关系或利益安排。
新增客户只为发行人粉饰财务数据?
审核问询回复显示,报告期内各期主要新增客户中存在部分客户在成立当年即和发行人发生交易。其中2020年注册的有4家,2019年注册的有5家,2018年注册的有2家,这些客户主要以浙江企业为主。特别值得注意是2020年与这4家企业的交易来看,毛利率高达86.46%。
为了进一步了解清楚百诚医药这些客户的情况,深交所要求:(1)补充披露报告期内成立当年即和发行人发生交易的客户的具体情况,包括研发项目内容、所在地、成立时间、注册资本、股权结构、实际控制人、主营业务、经营状况、发行人获取订单方式,并说明前述客户与发行人股东是否存在关联关系;
(2)说明报告期内部分客户在成立当年即和发行人发生交易的原因及合理性,报告期各期涉及前述类型客户的收入金额及占总收入的比例。
发行人解释称,报告期内,发行人向众多客户提供优质服务,拥有丰富的成功案列,树立了良好的行业口碑,有助于去获取新客户,获取客户方式包括老客户为公司介绍新客户、公司自主开发新客户、新客户主动联系公司等;此外,药品研发投资企业,主要为了进行药品投资而设立,MAH制度下积极参与药品投资,因此存在部分客户成立当年即和发行人发生交易,成为公司新客户。
责任编辑:彭佳兵
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