涉嫌信披违法违规 ST天顺及实控人被证监会立案

涉嫌信披违法违规 ST天顺及实控人被证监会立案
2023年10月07日 15:49 证券日报

查阅过往信息可知,今年4月份ST天顺(维权)曾发布公告称,经自查发现控股股东资金占用并已解决,而且追加确认了关联交易。对于此次立案调查是否和4月份发布的相关信息有关,《证券日报》记者致电公司咨询相关事项,工作人员表示,被立案的细节目前尚不明确,不清楚二者之间是否有关系。

具体来看,今年4月25日,ST天顺发布公告称,经公司自查,控股股东通过第三方供应商占用上市公司资金。经了解,资金主要用于经营周转。根据初步自查情况,占用期间为2022年1月份至2023年4月份,累计发生金额约2.8亿元。截至公告披露日,前述占用资金及相关利息已经全部偿还给上市公司,目前资金占用余额为零。

4月27日,ST天顺再次发布公告追加了日常关联交易,分别追加了2022年和2023年的部分关联人和关联交易。追加的关联人为中直能源新疆投资有限公司,关联交易内容是采购商品。

北京社科院副研究员王鹏告诉《证券日报》记者,上市公司合规经营的本质是保护中小投资者的交易公平性,以夯实资本市场的基础和秩序。而从实践经验来看,占用资金、隐瞒关联交易,都是违反上市公司合规经营原则的重要因素。

“关联交易要经过合法程序的审议,以避免对关联方进行利益输送。而从ST天顺披露的信息来看,公司未按规定披露关联交易,已经构成对投资者知情权的伤害。”王鹏说。

结合其他公开信息来看,审计机构对公司2022年度内部控制出具了否定意见的《内部控制审计报告》。审计机构认为,公司财务报告内部控制存在重大缺陷,具体为“关联方非经营性资金授权、审批”,公司未能有效防范关联方非经营性资金占用的相关管理制度,公司通过第三方与关联方发生多笔非经营性资金往来,未履行董事会和股东大会审批程序,未按要求对关联方非经营性资金占用事项履行信息披露义务。

上海明伦律师事务所王智斌律师对《证券日报》记者说,从公开信息来看,今年4月25日ST天顺披露了控股股东资金占用事宜,因资金占用形成关联交易,这些都属于上市公司当时应及时披露的信息。ST天顺推迟对外披露,已涉嫌构成信息披露违规,初步判断2022年1月份至2023年4月24日期间买入ST天顺的投资者,有权要求上市公司及控股股东赔偿部分投资损失。

王鹏表示,监管部门近年来对于隐瞒关联交易、非法资金占用的处罚力度比较大,希望能倒逼企业提高运营能力、合规经营,打造“企业合规经营-投资者认可价值-市场整体积极向上”的氛围,形成良性循环。

《电鳗快报》

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