证监会：立案调查|资本市场_新浪财经

原标题：证监会：立案调查来源：金融时报

近期，深圳堂堂会计师事务所承接了多家*ST公司年报审计业务，引起市场高度关注。对此，证监会新闻发言人2月19日就深圳堂堂会计师事务所承接多家*ST公司年报审计业务回答了记者提问。

证监会新闻发言人表示，近期，证监会关注到深圳堂堂会计师事务所（以下简称“深圳堂堂”）在2020年承接了*st新亿2019年年报审计业务后，又陆续承接*st金洲、*st斯太等上市公司2020年年报审计业务。2020年下半年，证监会针对深圳堂堂执行的*ST新亿（维权）2019年年报审计业务开展了现场检查，发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况，证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。

2020年3月1日实施的新证券法，将会计师事务所从事证券服务业务的行政许可调整为事后备案管理，这是落实“放管服”改革，提升证券审计市场活力的重大举措，一方面有利于充分发挥市场机制的决定性作用，促进形成“有进有出”、“优胜劣汰”的良性证券审计市场生态；另一方面在取消准入限制的情况下，需要通过加强事中事后监管压实会计师事务所“看门人”责任，督促提升审计质量，切实保障资本市场财务信息披露质量。

证监会新闻发言人表示，证监会一贯欢迎有意愿、特别是有能力从事证券服务业务的会计师事务所进入资本市场执业。证券服务业务特别是上市公司审计业务具有专业性强、执业风险大、违法成本高等特点，需要具备较高专业能力和风险防范能力的会计师事务所才能胜任。会计师事务所进入资本市场执业前，要全面、深入了解资本市场法律、监管、市场主体等各方面情况，充分评估自身专业胜任能力和风险防范能力，审慎承接证券服务业务。

深圳堂堂“保留意见”

*ST新亿逃过暂停上市

*ST新亿与深圳堂堂的渊源，源于2020年3月。

3月26日，停牌四年多之久的*ST新亿公告称，拟聘任此前并未从事过证券服务业务的深圳堂堂为公司2019年年度财报和内控的审计机构。

按照《股票上市规则》相关规定，已被实施退市风险警示公司，最近一个会计年度的财务会计报告仍被会计师事务所出具“无法表示意见或者否定意见”审计报告的将被暂停上市。

尽管上交所对此给出三轮问询，8月27日，*ST新亿审计报告出炉，深圳堂堂给出的审计意见为“保留意见”，使*ST新亿暂时逃过暂停上市。这是A股历史上首份无证券经验会所出具的审计报告。

值得一提的是，在深圳堂堂之前，立信、大华、华信等都为*ST新亿提供过服务，但结果都不太好。四川华信对*ST新亿2018年年报给出“无法表示意见”的审计报告。

深圳堂堂出具报告当天，上交所就下发监管函。

之后ST新亿发布公告，“有理有据”地说明公司2019年度审计报告合法有效。

今年1月27日，上交所又对*ST新亿发出的年报相关事项问询函，将深圳堂堂推向舆论的风口浪尖。

证监会：加强对证券审计市场的监管

证监会2月19日通报了2020年审计与评估机构检查处理情况。据了解，为进一步优化审计与评估机构执业生态，压实“看门人”责任，督促审计与评估机构规范执业，提升资本市场特别是上市公司财务信息质量，2020年证监会组织系统单位对2家审计机构、2家评估机构实施全面检查，合计抽查31个审计项目、19个评估项目；对11个审计项目、7个评估项目实施专项检查；组织开展上市公司控股股东资金占用审计专题检查，共抽查82个审计项目；各证监局结合辖区实际，自主对217个审计项目、37个评估项目进行了检查。

根据本次全面检查及专项检查情况，拟对8家次审计机构及28人次注册会计师、6家次评估机构及27人次资产评估师、6名违法买卖股票的执业人员采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案，同时对部分涉嫌违法违规的问题线索移交稽查处理。各证监局根据检查情况对105家次审计机构及225人次注册会计师、22家次评估机构及47人次资产评估师分别采取了出具警示函、监管谈话等行政监管措施并记入诚信档案。

据介绍，下一步，证监会将全面落实党中央国务院关于依法从严打击证券期货违法活动的决策部署，按照国务院金融委关于“建制度、不干预、零容忍”的工作方针，加强对证券审计市场的监管，切实维护市场秩序，保护投资者合法权益。