中信建投保荐江波龙IPO项目质量评级C级 上市当年扣非归母净利润大降95%

专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：深圳市江波龙电子股份有限公司

　　简称：江波龙

　　股票代码：301095.SZ

　　IPO申报日期：2021年06月07日

　　上市日期：2022年08月05日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信建投证券股份有限公司

　　保荐代表人：彭欢，俞鹏

　　IPO承销商：中信建投证券股份有限公司

　　IPO律师：北京市中伦律师事务所

　　IPO审计机构：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

　　资产评估机构：深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　关联交易公允性，发行人向关联方销售价格远低于同类产品销售单价的原因，相关交易的必要性、合理性披露不完全；2020年雷克沙品牌及其他品牌移动存储毛利率均大幅提高的原因披露不完全；报告期内申请并取得发明专利数量占发行人发明专利数量比重较小的原因披露不充分。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，江波龙的上市周期是425天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于、不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　江波龙的承销保荐佣金率为5.39%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信建投保荐2022年度IPO承销项目平均佣金率4.98%。

　　（7）上市首日表现：不扣分

　　江波龙股票首日上涨77.83%。

　　（8）上市三个月表现：不扣分

　　江波龙上市三个月股价上涨27.11%。

　　（9）发行市盈率：不扣分

　　江波龙的发行市盈率24.76倍，行业均数34.29倍，低于行业平均水平27.80%。

　　（10）实际募资比例：不扣分

　　江波龙预计募资9.17亿元，实际募资11.48亿元，超募25.19%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年公司实现营业收入83.299亿元，同比下降14.55%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3784.43万元，同比下降95.92%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　包销（弃购）比例为0.3192%

　　（三）总得分情况

　　IPO项目总得分72分，分类C级。影响江波龙评分的负面因素主要是：公司信披质量有待提升，上市周期明显高于行业平均水平，市盈率较高，发行费用及发行费率较高，上市三个月业绩表现较差，从而导致了IPO得分情况受影响。

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责任编辑：公司观察