藏格矿业(000408.SZ)公告，公司全资子公司格尔木藏格钾肥有限公司(简称“藏格钾肥”)于2024年4月9日收到国家税务总局格尔木市税务局下发的《税务事项通知书》(格税通[2024]02号)(简称《通知书》)，现将有关事项公告如下：
《通知书》认为，藏格钾肥与公司全资子公司格尔木藏格锂业有限公司(简称“藏格锂业”)为关联企业，2021年至2023年，藏格钾肥向藏格锂业销售卤水，与地区其他纳税人卤水销售价格相比，藏格钾肥卤水销售价格明显偏低。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条第一款第(六)项、《中华人民共和国增值税暂行条例》第七条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条第一款和《财政部税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告》(2020年第34号)的相关规定，藏格钾肥应当补缴增值税和资源税等相关税金。请藏格钾肥在收到《通知书》后15日内，将卤水销售额调整应补缴的增值税、资源税及其他税费和滞纳金及时缴纳入库。
根据《通知书》相关内容，经公司初步测算，藏格钾肥2021年至2023年需补缴增值税、资源税、企业所得税等相关各项税费共计398,052,264.46元，缴纳滞纳金共计81,719,609.52元，合计缴纳479,771,873.98元。藏格钾肥向藏格锂业销售卤水事项补缴税费后，藏格锂业将产生增值税留抵退税123,160,118.18元，企业所得税退税142,143,436.46元，合计抵退税265,303,554.64元。藏格钾肥补缴税费与藏格锂业企业所得税退税后，预计影响公司2024年度损益约2.14亿元，具体会计处理结果及影响金额以年审会计师审计后的数据为准。
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