百济、再鼎、和黄医药被列美《外国公司问责法》暂定名单，公司紧急回应

记者 | 黄华

编辑 | 谢欣

　　当地时间3月8日，美国证券交易委员会（United States Securities and Exchange Commission，简称SEC）官网显示，决议将5家中国公司列入《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，简称HFCAA）的暂定清单，具体包括：百济神州（BeiGene， Ltd．）、百胜中国（Yum China Holdings， Inc．）、再鼎医药（Zai Lab Limited）、盛美半导体（ACM Research， Inc．）、和黄医药（HUTCHMED （China） Limited）。

　　《外国公司问责法》于2020年12月18日签署生效，是一部管辖外国公司在美上市时信披的法律。该法案核心内容为，若是外国发行人连续3年不能满足美国上市公司会计师监督委员会（PCAOB）对会计师事务所的检查要求，禁止其证券在美国交易。

　　然而，对于中国公司而言，依据中国法律法规，PCAOB目前无法在未经中国政府机构批准的情况下，对发行人聘用的会计师事务所及其在中国境内开展的审计工作进行独立、全面检查。由此，被列入暂定清单的相关公司可能面临的最严重威胁是美股退市。

　　受此影响，截至3月11日北京时间凌晨1点，美股百济神州、再鼎医药、和黄医药分别大跌15%、20%和6%。

　　需要指出的是，百济神州、再鼎医药、和黄医药等此次是被列入暂定名单，且有15个工作日时间，也就是3月29日之前，可以提供证据申请从该名单中清除。对于此事，相关公司也已做出回应。

　　再鼎医药方面对界面新闻回应称，公司目前尚不清楚SEC认定其及其他4家公司的原因，SEC的暂时认定不表明再鼎医药将会被纳斯达克交易所除牌，根据HFCA法案，如果公司连续三年使用未经PCAOB审查的审计机构，或者假设加速法案通过，连续两年使用未经PCAOB审查的审计机构，将面临除牌风险。再鼎医药在2022年3月1日发布的2021年度财务报告中曾披露，正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足法案要求；计划继续保持再鼎股票在纳斯达克的充足流动性。

　　百济神州则表示，公司已经在全球范围内建立了成熟、运行良好的大型组织机构，一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求；这份暂时性的认定名单是SEC基于《外国公司问责法案》法案要求采取的行政措施，表明其开始对使用未经PCAOB审查的公司进行认定；列入这份暂时性的认定名单预计将不会影响公司在纳斯达克、香港联交所和上交所科创板的挂牌。

　　此前，关于中国内地和中国香港PCAOB认可的审计机构的检查，中国证监会、美国SEC和PCAOB之间一直在进行相关对话。2021年12月24日，中国证监会已经就境外上市备案新规——《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定 （草案征求意见稿）》和《境内企业境外发行证券和上市备案管理办法 （征求意见稿）》，向社会公开征求意见。

　　3月11日凌晨，中国证监会官方公众号发文表示：

“我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

　　证监会发布公众号还表示，近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话。

投资避险工具看这里，低风险理财、7%+收益、灵活申赎>>

海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP

责任编辑：陈诗莹