财务造假9年,江苏女富豪亲手把美尚生态景观公司“炒”退市

财务造假9年,江苏女富豪亲手把美尚生态景观公司“炒”退市
2024年05月09日 12:30 市场资讯

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专题:*ST美尚锁定退市!被证监会立案 保荐机构广发证券被罚

  来源 :凤凰WEEKLY财经

  随着业绩披露季大幕落下,又有企业提前“锁定”了退市命运。

  截至4月30日,*ST美尚(维权)股票收盘价报0.18元,已连续17个交易日收盘价低于1元。

  如此看来,即使后续公司股票连续20%涨停也无法重返1元,达到了“连续20个交易日低于1元”的退市条件。

  5月6日,五一假期刚过,*ST美尚第八次发布风险提示,告诫广大投资人,公司股票可能因股价低于面值而被终止上市。

  而5月6日,*ST美尚股价收于0.17元,距离退市更近一步。

  如果看得再远一些,自2016年*ST美尚的股价达到最高点24.92元/股后,就开启了下跌模式。如今股价相比最高点已跌掉近99%,总市值仅剩1.15亿元。

  无独有偶,近年来*ST美尚还因财务造假、信息披露违规等问题,备受监管部门关注,多次被点名。

  曾“贵”为生态景观建设界的巨头,*ST美尚市值一度高达百亿,也做了尚贤河湿地工程、太湖湿地生态修复和保护等多个示范项目。

  随着退市步伐愈近,这家公司的“风云史”以及背后老板、江苏女富豪王迎燕的故事,徐徐展开。

  1

  带病上市,连年造假

  公开资料显示,*ST美尚,即美尚生态景观股份有限公司(美尚生态)成立于2001年,是全国少数拥有风景园林设计和施工“双甲”资质的企业之一。

  2015年12月,美尚生态登陆深交所创业板,成为华东地区园林行业首家A股上市公司。

  然而,上市至今,*ST美尚几乎走出了一条完整的“亏损、造假、退市”路线,令人唏嘘不已。

  2016年,美尚生态的业务还处于发展期,同年公司净利润首次突破2亿元,2018年净利润更是达到3.87亿元。

  好景不长。2020年,美尚生态首次遭遇亏损。

  随后,其2020年度财报被中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见的审计报告。根据相关规定,公司股票交易被实施退市风险警告。

  2021年5月7日,五一假期刚过,其股票简称就由“美尚生态”变更为“*ST美尚”。

  从此,*ST美尚便开启了持续亏损的道路。

  2021年,*ST美尚发生10.45亿元的巨额亏损,2022年继续亏损6.87亿,2023年又亏损5.45亿。

  短短4年时间,*ST美尚累计亏损额高达23亿元。

  另据*ST美尚4月29日最新发布的2024年一季报,仅一个季度就亏掉了1.698亿元,同比下降92.76%,基本每股收益只剩下-0.25元。

  亏损只是“前菜”,更令人触目惊心的,还在于其长达9年的财务造假。

  据*ST美尚日前披露的行政处罚书显示,公司曾连续多年虚增净利润。

  具体来看,美尚生态2012年虚增净利润1171.27万元(虚增净利润占当期披露净利润的16.56%,下同)。2013年虚增净利润1652.33万元(16.31%),2014 年虚增净利润767.15万元(7.12%),2015年虚增净利润6672.74万元(60.52%)。

  2015年是美尚生态上市的年份,这意味着,按照上市要求提前披露的三个年度财务数据中,均存在造假成分,属于名副其实的“带病上市”。

  而且,上市后出具的第一份年报,也有超过60%的净利润是财务造假得来。倘若按照真实的盈利数据,美尚生态大概率上市首年就利润腰斩了。

  造假一旦开始,后面就很难再停下来。

  从2016年到2020年上半年,*ST美尚又接连虚增净利润共计3.54亿元。

  除此之外,公司还存在未按规定披露关联交易及资金占用、非公开发行股票行为构成欺诈发行等违法行为。

  回顾*ST美尚近几年来的公告记录,深交所的关注、警示信息层出不穷,自去年以来至少给*ST美尚发了10余封问询函,有问公司财务数据的,有问公司最新诉讼进展的,但*ST美尚绝大多数时候都是“已读不回”,态度主打一个无所畏惧。

  直到近日,其收盘价连续多天低于1元。

  其间,*ST美尚多次发布公告提醒投资者,公司股票可能存在因股价低于面值被终止上市的风险。

  2

  57岁女老板操纵自家股票,还亏了2亿

  站在*ST美尚身后的,是公司的控股股东王迎燕。

  履历显示,王迎燕出生于1967年,本科学历,复旦大学EMBA学位,曾荣获无锡市优秀企业家、中国园林绿化行业优秀企业家等荣誉称号。

  作为一名60后女企业家,王迎燕暴露在公众和媒体面前的次数并不多。但她身上确有一种敢打敢拼的特质,不然不会在2016年,自己49岁那年以50亿元的财富值跻身胡润百富榜。

  在2020年界面新闻推出的中国女富豪榜单上,王迎燕夫妇又以34亿元的财富位列第50位,和碧桂园杨惠妍、龙湖吴亚军、蓝思科技周群飞夫妇同处一榜。

  在大佬云集的资本市场,她名气不算大,“主意”却不小。

  最典型的事例是,任美尚生态董事长期间,王迎燕曾伙同私募操纵自家股票,导致公司股价大幅下跌,市值蒸发,并因此被证监会立案调查。

  据证监会出具的行政处罚决定书相关内容可知,2018年6月12日至2020年7月3日,王迎燕、季云(时任上海永树资产管理有限公司法定代表人)实际控制“吴某”等113个证券账户,集中资金优势、持股优势,连续交易“美尚生态”,对“美尚生态”进行操纵。

  操纵期间,账户组累计买入31.4亿股,买入399.84亿元;卖出31.38亿股,卖出397.98亿元,累计交易额近800亿元。

  令人啼笑皆非的是,自己交易自己家的股票,如此明显的内幕交易,在扣除佣金和相关税费后,账户组亏损还达到了2.38亿元。

  无论如何,上述种种已经是操纵证券市场的行为。证监会决定对王迎燕、季云分别处以500万元、300万元罚款。

  操纵股票,甚至违反了《证券法》的相关规定,并没有让王迎燕就此收手。

  2021年,王迎燕又被曝出占用公司约3亿元资金,其间,上市公司多次发公告称已经还款,但直到两年之后,才曝出这样的还款,并非真正意义上的归还,而是“前日归还,隔日再转走”的戏码。

  在*ST美尚于2023年7月发布的公告中显示,*ST美尚的全资二级子公司——上海花景园艺有限公司的收款账户网银、财务印鉴均由出借人王迎燕控制。2021年6月30日,上海花景收到30000.75万元还款,但次日这笔资金便被出借人原路转回。

  企查查显示,美尚生态目前有失信被执行人记录19条,涉案总金额1.83亿元;被执行人记录12条,涉案总金额8.32亿元。限制高消费记录98条。

  王迎燕亦被列为失信被执行人、被执行人,被限制高消费、冻结股权。

  这其中,王迎燕还涉及20余项终本案件,即法院已无法查找到她任何可供执行的资产,只好裁定终止执行程序。

  3

  百亿资本大厦倾倒,公司走向退市

  作为一家曾经市值过百亿的上市公司,*ST美尚也有过辉煌时期。

  *ST美尚的主营业务是生态修复,占比近50%,再由生态修复涉足生态文旅,力图形成集策划、设计、研发、生产及旅游运营为一体的完整产业链。

  在美尚生态的官网上赫然写着:子公司21家,3年年均产值突破20亿,全国员工800余人,拥有科研专利110项。

  尽管一度在环保绿化产业领域扮演着重要角色,但机遇与风险总是同在。由于工作内容涉及为各类企业提供绿色环境解决方案,往往意味着大量先期的资源投入。任何风吹草动,都可能导致款项难以收回。

  在2023年年度报告中,*ST美尚直言,2023年,受宏观经济环境及地方财政支出收紧影响,部分项目所在地政府或城投公司预算承压,未按约定付款进度支付项目款,影响了公司营运资金并导致应收款项回款速度下降,从而大幅增加应计提的资产减值准备。

  但尽管如此,王迎燕等一众企业高管,仍在操纵股市期间多次减持套现,赚得盆满钵满。

  “到处都是雷,满眼都是泪。”“这样的股票碰到就是无尽的深渊。”股民呐喊之声已经响起。

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