协信重整方案再出问题，银行债权人坐不住了|草案_新浪财经

添加oppland123，加入不良交流群

来源丨时代周报

2024年半年报再次失约，透露出了背后协信重组的大问题。

无法按时披露年报

近日，协信远创实业有限公司（简称：协信远创）管理人（北京德恒律师事务所、重庆海川清算有限公司）发布公告，因为协信远创破产重整进度延迟，重整计划草案尚未批准，财务报告编制存在各项难以克服的困难，预计无法按时披露2024年半年度报告。

从目前来看，其2024年半年报将推迟到2025年3月31日之前。

不过，协信远创不仅是2024年半年报没法按时披露，其2021年、2022年、2023年度报告以及2022年、2023年半年度报告，均没有披露。这几份财报的披露时间，协信远创表示，将延期到2024年12月31日。

财报的不能按时披露，直接原因就是破产重整出现问题。

在2024年3月29日，全国企业破产重整案件信息网发布《重庆协信远创实业公司等三十家企业合并重整管理人公告》，披露《重庆协信远创实业有限公司等三十家企业重整计划(草案)》。

重整草案显示，有上海领域基业企业发展公司、河南东龙控股集团和国民信托公司等三家投资人参与重组，三家支付现金取得协信远创下属部分企业股权及资产，完成资产债务剥离；同时成立协信远创重整服务信托，用于处置全部未处置的资产，来向债权人偿债。

但是，该份重整草案目前已经在全国企业破产重整案件信息网查询不到。

获悉，协信远创有的银行债权人也已经坐不住了，开始把巨额的债权摆上了货架。通过多种渠道获得管理人联系方式，管理人对采访要求均表示暂时不便回应。

重整草案尚未批准

对于2024年半年报未能按时披露，协信远创管理人归结为两大原因，第一是此前2021年-2023年财务报告均未披露，导致2024年财务数据无法确认；第二是，协信远创破产重整涉及资产范围广，债权人数众多，工作复杂，影响重整计划草案提交时间，目前重整计划已提交债权人会议审议，尚未获得债权人会议通过，持续经营假设范围不能确定，致使年报审计评估工作推迟。

具体来看，协信远创重整推进缓慢，是导致财务数据都无法披露的核心原因。

从2021年10月开始的破产重整，因为多种原因不断推迟。

因疫情、下属企业陆续被裁定破产重整、债权人谈判、投资人招募进度等原因，重整计划草案延期提交，目前重整计划草案已提交债权人会议表决，但尚未获得债权人会议通过。

除此之外，协信远创下属企业陆续被裁定破产重整或者清算，法院裁定协信远创公司等30家企业实质合并重整，致延期提交重整计划草案。

2022年11月19日，重庆五中院依法裁定对协信远创及29家企业进行实质合并重整。

但是，部分债权人对于实质合并重整民事裁定不服向重庆市高级人民法院提出复议申请。

管理人接到通知后积极组织发行人全面详尽准备各项证据材料进行论证。

2023年3月6日，重庆市高级人民法院开庭审理后判决驳回债权人的复议申请，维持重庆五中院作出的发行人等30家企业合并重整裁定。

在进入实质合并审理后，管理人需要重新招募重整投资人，30家企业债权申报、债权人谈判、审计评估等各项工作需要协调统一推进，涉及群体众多，各方利益冲突较大，各项工作进程均受影响。

不仅如此，管理人提交的重整草案，也一直没有获得通过。

2023年8月18日，管理人向重庆五中院提交了《重庆协信远创实业有限公司等三十家企业重整计划草案》。

重整计划草案提交后，为保障债权人利益和偿债方案的公平性，重庆市五中院对重整计划进行合法性审查，并与管理人进行多轮沟通，合法性审查工作包括但不限于要求审计机构对关联方债权出具专项审计意见，评估机构出具偿债能力分析报告，以及48家重要子公司股权市场价值咨询报告等。

2023年10月31日，管理人召开了协信远创等三十家企业实质合并重整第三次债权人会议，会议审议表决了重整计划草案。

根据表决情况，就特定财产优先受偿组和普通债权组表决同意的债权人数已达到法定要求，但同意债权人所代表的债权金额占各组总金额比例均未达到法定要求，表决结果为未通过。出资人组表决通过。

因此，《草案》表决未能通过。

不过，管理人还表示，会继续争取。

管理人认为，虽然《草案》表决未通过，但《草案》已获得大部分债权人的表决同意，反对《草案》的债权人人数极少。为了避免破产清算对债权人造成更大损失，近期，管理人正加紧与相关债权人继续进行协商。管理人将根据协商结果，适时组织相应表决组进行再次表决。

重庆另外一家也处在重整中的本地房企人士表示：“重整草案对于年报的影响是巨大的，一般来说，草案会对债务、债权进行明确，相应的资产情况会得到一次大梳理，此后债权如何调整，怎么清偿都会影响财务指标，同时，对企业未来的经营将进行明确，这些安排将影响财务报表编制的持续经营基本假设的适用范围及会计估值。”

银行债权人坐不住了

在此前3月29日，全国企业破产重整案件信息网曾发布《重庆协信远创实业公司等三十家企业合并重整管理人公告》，披露了《重庆协信远创实业有限公司等三十家企业重整计划(草案)》。

重整草案显示，截至2023年8月16日，共有5115家债权人向管理人申报了债权，申报金额合计928.6亿元，经管理人初步审查确认的债权合计623.78亿元。截至基准日2022年11月30日，协信远创等企业的破产重整涉及资产总额达242.9亿元，负债总额为470.08亿元。

经营方案则主要分为两部分，一是由上海领域基业企业发展公司、国民信托有限公司、河南东龙控股集团有限公司等三家投资人共出资5.85亿元取得协信远创下属部分企业股权及资产，该部分企业由自身通过恢复持续经营、逐步提升经营现金流以及投资人提供资金支持开发建设等经营方案，将提升企业资产价值和增加流动资金，实现债务清偿。

二是剩余企业及下属子公司将纳入重整服务信托统一经营管理，对于注入重整服务信托的资产，经营团队根据相关企业实际情况制定经营方案，保障企业资产保值增值，维护全体受益人的利益。

协信远创重整服务信托期限为5年，根据安排，将由信托机构代表“重整服务信托”出资设立特殊目的公司。

不过，这份重整草案在公布后不久便被撤回，目前在全国企业破产重整案件信息网已经查询不到这份公告。

除了管理人公告透露出来的部分债权人对重整草案不满，未获投票通过，协信远创的银行债权人，也已经有坐不住的了，开始把债权摆上货架。

北交所5月上架了一笔债权转让信息，涉及重庆远域房地产开发有限公司等四户合计352395万元本金及其利息债权，招商主体标记为某银行。

具体转让债权包括，重庆远域房地产开发有限公司、重庆远沛房地产开发有限公司、重庆远轩房地产开发有限公司、重庆新远同实业有限公司等四户均为协信系项目公司，截止2024年4月20日，对上述四户的债权本金合计约352395万元、利罚息约77627万元、复利约9347万元，垫付费用约815万元，共计44亿元。

挂牌公告显示，上述债权均已经在重整程序中确权，同时，某银行还对重庆远域房地产开发有限公司本金44000万元债权中未破产的保证人及其连带方发起诉讼，并已取得终审胜诉判决，已在执行程序中。

对重庆新远同实业有限公司已发起诉讼，除查封上述已抵押的房产外，还查封了非抵押的33524.22㎡写字楼和4863.13㎡商业房产。现已取得终审胜诉判决，尚未执行。

国家企业信用信息公示系统显示，重庆远域房地产开发有限公司全部2000万元股权已经被其股东重庆远丰吉企业管理咨询合伙企业、启迪协信（重庆）实业，质押给了民生银行重庆分行。