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中证智能财讯 易瑞生物(300942)8月30日披露2024年半年报。2024年上半年,公司实现营业总收入1.04亿元,同比下降7.55%;归母净利润亏损155.95万元,上年同期亏损6963.23万元;扣非净利润亏损525.91万元,上年同期亏损7557.85万元;经营活动产生的现金流量净额为1491.42万元,上年同期为-7176.84万元;报告期内,易瑞生物基本每股收益为-0.0039元,加权平均净资产收益率为-0.18%。
公告称,营业收入变化主要由于体外诊断业务战略性收缩所致;食品安全和动物诊断业务收入均实现了同比增长。
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以8月29日收盘价计算,易瑞生物目前市盈率(TTM)约为-21.72倍,市净率(LF)约为2.99倍,市销率(TTM)约为10.33倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入6717.32万元,同比增长30.68%,环比增长84.16%;归母净利润555.16万元,同比增长113.35%,环比增长178.07%;扣非净利润315.95万元,同比增长106.90%,环比增长137.53%。
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资料显示,公司专注于快速检测技术,业务主要分为食品安全快速检测业务(包括:食品安全快速检测试剂、快速检测仪器和相关检测服务)以及动物诊断业务。
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2024年上半年,公司毛利率为68.64%,同比上升29.32个百分点;净利率为-1.88%,较上年同期上升60.27个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为65.39%,同比上升9.18个百分点,环比下降9.23个百分点;净利率为7.92%,较上年同期上升88.83个百分点,较上一季度上升27.86个百分点。
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数据显示,2024年上半年公司加权平均净资产收益率为-0.18%,较上年同期增长7.27个百分点;公司2024年上半年投入资本回报率为0.12%,较上年同期增长8.09个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为1491.42万元,同比增加8668.26万元,主要系本期各项支付经营活动现金减少所致;筹资活动现金流净额3753.43万元,同比增加1236.49万元,主要系支付分红款减少所致;投资活动现金流净额-1.51亿元,上年同期为2125.31万元,主要系理财到期金额减少所致。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-1.90亿元,上年同期为-0.64亿元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为120.84%,净现比为-956.35%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司总资产周转率为0.08次,上年同期为0.09次(2023年上半年行业平均值为0.14次,公司位居同行业26/39);固定资产周转率为1.88次,上年同期为1.30次(2023年上半年行业平均值为1.12次,公司位居同行业18/39);公司应收账款周转率、存货周转率分别为1.35次、0.90次。
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2024年上半年,公司期间费用为6982.97万元,较上年同期减少4625.64万元;期间费用率为67.37%,较上年同期下降36.18个百分点。其中,销售费用同比下降41.01%,管理费用同比下降44.34%,研发费用同比下降50.33%,财务费用由去年同期的-828.30万元变为171.97万元。
资料显示,销售费用的变动主要因为营业收入下降,销售费用随之减少;管理费用的变动主要因为营业收入下降,管理费用随之减少、股份支付费用减少等;财务费用的变动主要因为计提可转债利息增加、汇兑损益减少。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司交易性金融资产较上年末增加97.75%,占公司总资产比重上升8.18个百分点;货币资金较上年末减少19.76%,占公司总资产比重下降7.79个百分点;在建工程较上年末增加15.85%,占公司总资产比重上升3.34个百分点;长期股权投资较上年末减少26.46%,占公司总资产比重下降3.04个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司一年内到期的非流动负债较上年末增加169.13%,占公司总资产比重上升1.76个百分点;长期借款较上年末增加12.29%,占公司总资产比重上升0.68个百分点;应付债券较上年末增加4.10%,占公司总资产比重上升0.23个百分点;应付账款较上年末减少2.69%,占公司总资产比重下降0.30个百分点。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为4104.54万元,占净资产的4.84%,较上年末增加958.47万元。其中,存货跌价准备为4061.96万元,计提比例为49.74%。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为39.12%,相比上年末上升1.69个百分点;有息资产负债率为29.26%,相比上年末上升2.68个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为4.89,速动比率为4.63。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大流通股东中,新进股东为王天一、付辉,取代了一季度末的香港中央结算有限公司、徐森峰。在具体持股比例上,易瑞(海南)创业投资有限公司、深圳易凯瑞管理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳易达瑞管理咨询合伙企业(有限合伙)、朱海、林季敏、北京红杉坤德投资管理中心(有限合伙)-宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳市宝安区产业投资引导基金有限公司持股有所下降。
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值得注意的是,根据半年报数据,易瑞生物21.08%股份处于质押状态。其中,第一大股东易瑞(海南)创业投资有限公司质押8000.00万股公司股份,占其全部持股的58.87%。
筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为1.8万户,较一季度末下降了3724户,降幅17.15%;户均持股市值由一季度末的16.19万元下降至13.35万元,降幅为17.54%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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