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中证智能财讯 三超新材(300554)8月30日披露2024年半年度报告。2024年上半年,公司实现营业收入2.14亿元,同比下降2.26%;归母净利润亏损1971.83万元,上年同期盈利454.58万元;扣非净利润亏损2188.7万元,上年同期盈利325.58万元;经营活动产生的现金流量净额为-4136.3万元,上年同期为-3855.47万元;报告期内,三超新材基本每股收益为-0.1726元,加权平均净资产收益率为-2.46%。
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以8月29日收盘价计算,三超新材目前市盈率(TTM)约为894.44倍,市净率(LF)约为3.03倍,市销率(TTM)约为4.98倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业收入1.03亿元,同比下降10.37%,环比下降8.04%;归母净利润-2345.38万元,同比下降758.25%,环比下降727.87%;扣非净利润-2429.35万元,同比下降1038.83%,环比下降1109.49% 。
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资料显示,公司是专业从事金刚石、立方氮化硼工具的研发、生产和销售的高新技术企业,致力于成为国内领先并具国际影响力的精密超硬材料制品的供应商。
2024年上半年,公司毛利率为19.90%,同比下降7.48个百分点;净利率为-9.94%,较上年同期下降11.41个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为18.21%,同比下降10.75个百分点,环比下降3.25个百分点;净利率为-23.71%,较上年同期下降26.30个百分点,较上一季度下降26.44个百分点。
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盈利能力方面, 2024年半年度公司加权平均净资产收益率为-2.46%,同比下降3.1个百分点。公司2024年上半年投入资本回报率为-2.94%,较上年同期下降3.06个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为-4136.30万元,同比减少280.83万元,主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致;筹资活动现金流净额1894.03万元,同比减少1.37亿元,主要系上期收到募集资金所致;投资活动现金流净额-1974.82万元,上年同期为-335.33万元,主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-8486.95万元,上年同期为-6300.44万元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为72.17%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司总资产周转率为0.19次,上年同期为0.20次(2023年上半年行业平均值为0.21次,公司位居同行业8/14);固定资产周转率为0.51次,上年同期为0.75次(2023年上半年行业平均值为0.83次,公司位居同行业9/14);公司应收账款周转率、存货周转率分别为1.27次、0.81次。
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2024年上半年,公司期间费用为4988.20万元,较上年同期减少805.99万元;期间费用率为23.31%,较上年同期下降3.16个百分点。其中,销售费用同比增长15.88%,管理费用同比下降31.72%,研发费用同比下降0.72%,财务费用同比下降11.42%。
资料显示,管理费用的变动主要因为股份支付减少。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司货币资金较上年末减少42.88%,占公司总资产比重下降3.61个百分点;固定资产较上年末增加0.94%,占公司总资产比重上升2.94个百分点;应收款项融资较上年末增加15.20%,占公司总资产比重上升1.52个百分点;在建工程较上年末减少78.71%,占公司总资产比重下降1.48个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司应付账款较上年末减少30.86%,占公司总资产比重下降4.37个百分点;应付票据较上年末减少99.88%,占公司总资产比重下降1.21个百分点;长期借款较上年末增加43.22%,占公司总资产比重上升1.35个百分点,主要系本期银行长期借款增加;短期借款较上年末增加13.31%,占公司总资产比重上升1.36个百分点,主要系本期银行短期借款增加。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为2.05亿元,占净资产的26.11%,较上年末减少1293.73万元。其中,存货跌价准备为3897.48万元,计提比例为16.0%。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为28.28%,相比上年末下降3.17个百分点;有息资产负债率为11.52%,相比上年末上升2.69个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为2.25,速动比率为1.43。
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半年报显示,2024年上半年末的公司十大流通股东中,新进股东为UBS AG、J.P.MorganSecuritiesPLC-自有资金、蔡结花,取代了一季度末的MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC.、曾宏、狄峰。在具体持股比例上,李辉煌持股有所上升,蔡幼洁、林冉、黄福水持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为2.36万户,较一季度末增长了1022户,增幅4.52%;户均持股市值由一季度末的12.04万元下降至11.27万元,降幅为6.40%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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