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中证智能财讯 东方碳素(832175)8月26日披露2024年半年度报告。2024年上半年,公司实现营业收入1.83亿元,同比下降2.50%;归母净利润亏损878.59万元,上年同期盈利4571.66万元;扣非净利润亏损964.4万元,上年同期盈利3897.09万元;经营活动产生的现金流量净额为-539.21万元,上年同期为-8847.39万元;报告期内,东方碳素基本每股收益为-0.07元,加权平均净资产收益率为-1.03%。
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以8月26日收盘价计算,东方碳素目前市盈率(TTM)约为66.53倍,市净率(LF)约为1.16倍,市销率(TTM)约为2.59倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入8100.44万元,同比下降23.17%,环比下降20.95%;归母净利润-2455.91万元,同比下降178.36%,环比下降255.70%;扣非净利润-2520.3万元,同比下降191.76%,环比下降261.98%。
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半年报显示,公司是一家专业从事特种石墨材料研发、生产和销售的国家级高新技术企业、工信部第四批专精特新“小巨人”企业、国家知识产权优势企业、国家绿色工厂。特种石墨广泛应用于光伏、新能源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域,具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点,是战略新兴产业不可替代的新型材料。
2024年上半年,公司毛利率为21.60%,同比下降14.92个百分点;净利率为-4.79%,较上年同期下降29.08个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为12.66%,同比下降27.14个百分点,环比下降16.00个百分点;净利率为-30.32%,较上年同期下降60.05个百分点,较上一季度下降45.71个百分点。
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数据显示,2024年上半年公司加权平均净资产收益率为-1.03%,较上年同期下降11.41个百分点;公司2024年上半年投入资本回报率为-0.62%,较上年同期下降7.24个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为-539.21万元,同比增加8308.18万元;筹资活动现金流净额1.53亿元,同比减少3.02亿元;投资活动现金流净额-2.41亿元,上年同期为-1158.13万元。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-2.23亿元,上年同期为-0.45亿元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为64.37%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司公司总资产周转率为0.14次,上年同期为0.22次(2023年上半年行业平均值为0.18次,公司位居同行业5/12);固定资产周转率为1.20次,上年同期为1.12次(2023年上半年行业平均值为0.91次,公司位居同行业5/12);公司应收账款周转率、存货周转率分别为3.99次、0.36次。
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2024年上半年,公司期间费用为2009.09万元,较上年同期增加17.49万元;期间费用率为10.95%,较上年同期上升0.37个百分点。其中,销售费用同比增长43.2%,管理费用同比下降3.48%,研发费用同比下降2.18%,财务费用同比下降1.76%。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司货币资金较上年末减少44.47%,占公司总资产比重下降9.18个百分点;在建工程较上年末增加102.18%,占公司总资产比重上升8.86个百分点;其他非流动资产较上年末增加132.20%,占公司总资产比重上升6.39个百分点;固定资产较上年末减少5.11%,占公司总资产比重下降2.35个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司长期借款较上年末增加2056.38%,占公司总资产比重上升7.34个百分点;应付账款较上年末增加63.03%,占公司总资产比重上升2.51个百分点;其他流动负债较上年末增加24.35%,占公司总资产比重上升0.32个百分点;短期借款较上年末增加5.20%,占公司总资产比重下降1.39个百分点。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为4.18亿元,占净资产的50.15%,较上年末增加3147.18万元。其中,存货跌价准备为3724.71万元,计提比例为8.18%。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为40.10%,相比上年末上升11.16个百分点;有息资产负债率为23.57%,相比上年末上升7.76个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为1.72,速动比率为0.71。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大股东中,新进股东为陈兴国,取代了一季度末的张朋超。在具体持股比例上,赖润兴、宁波繁星汇融投资管理有限公司持股有所上升,汪称意、开源证券股份有限公司持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为1.14万户,较一季度末下降了217户,降幅1.87%;户均持股市值由一季度末的8.90万元下降至8.53万元,降幅为4.16%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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