专题：幺麻子IPO资金流水核查存瑕疵，中金公司及两名保代被书面警示
来源：深交所
中国国际金融股份有限公司、渠亮、潘闽松：
2023年3月3日，本所受理了中国国际金融股份有限公司（以下简称中金公司）推荐的幺麻子食品股份有限公司（以下简称幺麻子或发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请，渠亮、潘闽松为项目保荐代表人。经查，你们在执业过程中存在以下违规情形：
一、未充分核查发行人关联方情况
中国证监会现场检查发现，发行人实际控制人之一赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥，对此解释为“个人借款”。经你们补充核查，赵麒转给彭兆祥80万元，其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”（以下简称幺姑娘）营运资金及2万元预支款。彭兆祥于2021年4月注册成立了幺姑娘，报告期内赵麒为幺姑娘实际控制人，提供经营所需资金，彭兆祥负责日常经营事务。尽职调查过程中，你们已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款并用于幺姑娘日常经营，但未对此保持合理怀疑，未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况。
二、资金流水核查程序存在瑕疵
《关于幺麻子食品股份有限公司经销模式的专项核查意见》（以下简称《专项核查意见》）显示，你们对实际控制人赵跃军和龚万芬选取单笔10万元及以上的收入和支出进行核查；对实际控制人赵麒、赵麟、其他董监高及配偶选取单笔5万元及以上的收入和支出进行核查；对报告期内担任出纳的人员以及销售部负责人、川渝地区大区销售经理选取单笔2万元及以上的收入和支出进行核查。针对上述异常或大额项目，你们向相关主体及个人了解其背景、性质及合理性，并取得支持凭证。
中国证监会现场检查发现，你们的资金流水核查程序存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。
三、经销商下游客户走访程序存在瑕疵
《专项核查意见》显示，你们走访了发行人主要经销商及其下游客户并确认其库存情况。中国证监会现场检查发现，你们的经销商下游客户走访工作存在瑕疵，包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料，部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。
综上，中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松作为项目保荐代表人，未充分核查发行人关联方情况，资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵。上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十七条的规定。
鉴于上述违规事实及情节，依据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们采取书面警示的自律监管措施。
中金公司应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。中金公司、渠亮、潘闽松在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。
深圳证券交易所
2024年8月23日
责任编辑：何俊熹
VIP课程推荐
APP专享直播
热门推荐
收起
24小时滚动播报最新的财经资讯和视频，更多粉丝福利扫描二维码关注（sinafinance）
