IPO现场检查注意事项学习笔记！现场检查重点注意事项等等！|中介机构_新浪财经

1、2024年7月26日，根据监管部门提供的2024年第二批首发企业现场检查抽签名单，随机抽取结果为：中国铀业股份有限公司。

保荐人及主承销商：中信建投证券股份有限公司

其他承销机构：中信证券股份有限公司

关于2024年第二批首发企业现场检查抽查名单的公告

发布时间：2024年07月26日

(第40号)

2024年7月26日，根据监管部门提供的2024年第二批首发企业现场检查抽签名单，在监管部门代表、自律组织代表、行业代表、媒体代表和发行人共同见证下，我会遵照公开、公平、公正原则，组织了随机抽取检查对象工作。随机抽取结果为：中国铀业股份有限公司。

特此公告。

中国证券业协会

2024年7月26日

标题：IPO现场检查注意事项学习笔记

日期：2024-07-26

来源：证监会

一、现场检查基本要求

1.检查范围：100%全覆盖所有已申报但未上会企业。

2.检查人员：15-20人，包括经验丰富的专业人员和中介机构专家。

3.检查时间：发行人现场3-4周，券商办公室2周。

4.目前情况：负面报道企业、上市行业集中、重大疑点企业更可能被检查。

二、现场检查重点注意事项

1.舆情关注：监管会重点关注舆情严重的项目。

2.底稿准备：电子和纸质底稿都要准备，不接受归档或隐私保护理由。

3.中介机构配合：提供可复制的底稿，减轻检查组工作量。

4.资料准备：提前填写检查表，根据清单准备资料。

5.资料提供：第一时间提供检查组要求的资料。

6.现场沟通：清晰回答问题，避免前后矛盾。

7.沟通内容：专注于问题本身，避免无关内容。

8.核查范围：围绕业务模式，可能超出常规思路。

9.材料提供：不可拒绝提供材料，争取记录。

10.一致性检查：检查底稿的一致性。

三、现场检查的过程

1.入场前：

提前两周提供资料清单。

准备现场检查底稿。

检查组提前阅读材料，讨论关注事项。

培训监管机构，准备IT和行业专家。

2.入场期间：

开动员会，要求财务系统最高权限。

核查五大循环：收入、成本、费用、资产、资金。

突击检查高管办公室、财务室。

走访客户、供应商、同行业公司。

3.五大循环核查关注事项：

收入循环：走访、函证、穿行测试、境外收入、毛利率。

成本循环：账套导出、收发存与成本结转、投入产出比、产能利用率。

资金循环：双向验证、异常流水、经侦系统。

费用循环：研发费用、管理费用、销售费用。

资产循环：在建工程、存货、固定资产、存货盘点。

4.离场后：

检查组离场后提供的底稿可能不被接受，除非能改变问题性质。

个人学习体会：

全面准备：IPO企业及中介机构需全面准备，提前完成检查表和资料准备。

沟通技巧：现场沟通需清晰、一致，避免引起怀疑。

资料一致性：确保提供给中介机构和检查组的资料一致性。

重视细节：检查过程中的细节至关重要，如底稿的准备、现场沟通、资料提供等。

行动计划：

加强培训：对企业员工和中介机构进行IPO检查流程和注意事项的培训。

提前准备：提前准备和审核所有必要的资料和底稿。

沟通策略：制定清晰的沟通策略，确保现场沟通的一致性和准确性。

持续跟进：检查结束后，持续跟进检查组的反馈，及时调整和改进。

结语：

通过此次学习，深刻认识到IPO现场检查的重要性和复杂性。企业及中介机构需高度重视，全面准备，确保检查过程顺利，为成功上市打下坚实基础。

2024-06-20已受理、2024-07-18已问询（已发出第1轮审核问询函）

刚刚，证监会主席吴清重磅发声！鼓励“吹哨人”举报，压实投行审计等中介机构的“看门人”的责任

1、今年是科创板设立5周年。5年来，科创板和注册制的改革效应不断放大。我们将发布深化科创板改革的8条措施，进一步突出科创板“硬科技”特色，健全发行承销、并购重组、股权激励、交易等制度机制，更好服务科技创新和新质生产力发展。

2、积极主动拥抱新质生产力发展。包括要提升多层次市场的服务覆盖面和精准度，壮大耐心资本，从制度机制及理念上解决包容创新的问题。

3、上市公司财务造假是监管执法一以贯之的重点。证监会正在会同相关部门进一步构建综合惩防体系，强化穿透式监管，鼓励“吹哨人”举报，压实投行审计等中介机构的“看门人”的责任，汇聚部际协调、央地协同的合力，提高发现能力、惩处力度和防范水平。

4、坚持把保护投资者贯穿于资本市场制度建设和监管执法全过程。投资者是市场之本，必须把强监管放在更加突出的位置，不断完善监管，加强监管，对于各类风险早识别、早预警、早暴露、早处理，不断提升资本市场内在稳定性，对各类证券违法犯罪行为要依法从严查处，切实维护市场公开、公平、公正。

5、进一步引导上市公司树立积极主动回报投资者的意识。大力推动上市公司提升质量。上市公司是中国优秀企业群体的代表，是高质量发展的重要微观基础，也是资本市场的投资价值来源。提升信息透明度和秩序规范性更好的运用现金分红、回购注销等方式来回报、回馈。同时，支持上市公司利用各种特色的市场工具，增强国际竞争力，特别是要发挥好资本市场并购重组的主渠道的作用，助力上市公司加强产业横向纵向整合协同。

6、这也要求投资银行等中介机构勤勉尽责，加快提升专业能力，在当好“看门人”的同时，更好发挥交易“撮合者”作用，通过更优质、更专业的服务，支持上市公司在推动产业创新的过程中做强主业、补链强链。

7、吸引更多中长期资本进入资本市场。证监会将和有关方面一道积极创造条件，吸引更多中长期资本进入资本市场，围绕创业投资、私募股权投资等募投管退，全链条优化支持政策。

8、我们将积极支持在上海建设世界一流交易所，推动股票和债券市场高质量发展，更好发挥期货和衍生品市场作用，促进“上海价格”影响力不断提升。支持更多外资金融机构在上海展业，鼓励本土机构用好上海发展优势，加快培育一流投资银行和投资机构。

发行人基本情况

中文名称：中国铀业股份有限公司

有限公司成立日期：2009 年 2 月 12 日

股份公司成立日期：2023 年 3 月 30 日

注册资本：182,000万元

法定代表人：陈军利

注册地址：北京市通州区九棵树 145 号 26 幢 1 层

主要办公地址：北京市东城区和平里七区十四号楼 1-3 层

控股股东：中核铀业有限责任公司

实际控制人：中国核工业集团有限公司

行业分类：有色金属矿采选业（B09）

保荐人及主承销商：中信建投证券股份有限公司

其他承销机构：中信证券股份有限公司

发行人的主营业务概况

中国铀业是专注于天然铀和放射性共伴生矿产资源综合利用业务的矿业公司，报告期内主要从事天然铀资源的采冶、销售及贸易，以及独居石、铀钼等放射性共伴生矿产资源综合利用及产品销售。

公司是我国天然铀保障供应的国家队、主力军，是我国核工业体系的重要组成部分，是国际天然铀产业发展的重要参与者、建设者和推动者，致力于建设“以铀为本、国际一流”的矿业公司，承担着打造“强核基石、核电粮仓”的历史使命。公司积极践行创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，先后攻克多层矿协同开采、“三高”（高钙、高铁铝、高矿化度）铀矿浸出、零散矿体回收等采铀难题，形成了以 CO2+O2 第三代地浸采铀技术为标志的复杂砂岩铀矿地浸开发技术体系。经过多年发展，公司具备了天然铀经营各环节完整高效的组织体系、队伍体系、能力体系、技术体系，形成了以砂岩铀矿为主体、硬岩铀矿为补充、放射性共伴生资源综合利用回收天然铀的国内天然铀产能布局。公司积极落实国家“一带一路”倡议，开展海外铀资源开发业务，重点布局非洲、亚洲等主要产铀区，其中，公司位于纳米比亚的罗辛铀矿 2022 年产量位列全球铀矿山第六位。

公司是推动放射性共伴生矿产资源开发利用行业健康可持续发展的领军企业，下属放射性共伴生矿产资源综合利用项目取得了工信部、生态环境部、国防科工局等主管部门的核准和批复。公司的放射性共伴生矿产资源综合利用业务包括独居石和铀钼等放射性共伴生矿产资源综合利用及产品销售业务，主要产品分别为氯化稀土和四钼酸铵。公司落实国家生态文明建设总体要求，在湖南衡阳建成的以独居石为原料、高效回收战略资源的综合利用项目，具备稀土尾渣能源化、资源化、减量化、无害化的系统处理能力和集约高效利用资源、保护生态环境的综合效能，填补了产业空白。公司将绿色高效氧压浸出冶炼技术成功应用于河北张家口极难选、复杂的包裹型胶硫铀钼原矿处理，实现铀、钼规模化高效浸出、有效利用。公司正在江西赣州筹建国内单体产能最大的独居石综合利用项目、在湖南耒阳筹建钽铌矿综合利用项目，进一步引领产业绿色高质量发展。

公司符合主板的定位要求

（一）发行人在主营业务所属行业内具有较高的地位和行业代表性，经营规模行业排名靠前

公司是国内天然铀资源开发的专营企业，在国内天然铀开发产业中具有主导地位，公司是国内核电发展所需天然铀的重要保障主体。

公司掌握丰富的境内外天然铀资源，共拥有境内外探矿权 6 宗、采矿权 18宗；生产规模行业领先，是全球主要天然铀供应商之一。根据 WNA 统计数据，2022 年全球前十大天然铀生产商占据了全球天然铀 90%以上的产量，公司连续多年位列全球前十大天然铀生产商，经营规模行业排名靠前；公司积极参与全球天然铀市场交易，建立了较高的市场知名度和行业地位。

（二）发行人业绩稳定

报告期内，公司的经营业绩稳定，资产和业务规模较大，具体情况如下表所示：

报告期各期末，公司资产总额分别为 1,720,028.59 万元、1,916,599.75 万元和 1,920,143.85 万元，所有者权益分别为 807,123.45 万元、963,223.43 万元和1,025,762.46 万元，资产规模较大。

报告期内，公司营业收入分别为 890,595.28 万元、1,053,537.74 万元和1,480,086.64 万元，净利润分别为 89,565.76 万元、152,134.69 万元和 155,292.48万元。公司业务规模较大且稳定扩张，综合实力不断增强，经营业绩整体呈现稳定增长态势。

作为矿业企业，较大的资产和业务规模是公司在资源开发、布局和获取方面优势的体现，公司持续扩大国内产能建设和海外铀资源布局，在国内形成了科学合理的矿山和产能布局，在海外持有全球第六大铀矿山罗辛铀矿并积极推进多地铀矿资源获取。公司业务范围覆盖全球，与中国核电等国内主要核电运营商、哈原工等全球主要铀矿企业以及众多现货市场交易商均建立了良好的合作关系。

综上，公司报告期内经营业绩稳定增长，资产和业务规模较大。

（三）发行人业务模式、核心技术和工艺成熟

1、行业发展成熟

天然铀是重要的战略资源，是核工业发展的基础原料，在核能发展和国防建设领域具有重要意义。天然铀的主要下游应用为核电反应堆原料，随着全球核电产业的长期发展，全球天然铀市场已形成成熟的供给模式和格局，铀矿采冶技术工艺成熟，行业内主要参与者的业务模式、技术工艺体系、客户属性及合作模式具有一定的相似性，行业发展成熟稳定。

对于独居石综合利用所处的稀土产业，经过长期整合和发展，我国形成了成熟完整的稀土全产业链布局，在全球稀土供给中占有重要地位。

钼是重要的战略性资源。钼的下游应用涉及钢铁、石化等多个领域，中国是全球最大的钼生产国和钼消费国，随着我国十四五规划中制造业的升级转型加快，钼产业发展呈现整体供需两旺态势，呈现成熟、稳定、健康的发展趋势。

2、业务发展成熟

公司作为中核集团天然铀采冶板块业务主体，专注于天然铀和放射性共伴生矿产资源综合利用业务，形成了稳定成熟的业务模式。公司掌握丰富的境内外天然铀资源，是全球主要天然铀供应商之一，常年位列全球前十大天然铀生产商，生产规模行业领先。与全球核电天然铀主流供应模式相同，公司与中国核电等下游核电运营商客户通过长贸合同为主的方式进行天然铀供应，合作模式成熟稳定。此外，公司与上游铀矿勘探单位合作多年，合作关系稳定；与上游主要原材料供应商签署了长期供应合同，确保上游原材料的稳定供应。公司是国际天然铀贸易市场主要参与者之一，通过与交易对手签订框架协议并以之为基础开展交易业务，在提高全球天然铀市场影响力等方面发挥重要作用。

公司是推动放射性共伴生矿产资源开发利用行业健康可持续发展的领军企业，在放射性共伴生矿产资源综合利用领域形成了成熟的工艺技术和资源系统处理能力，与国内主要稀土集团、钼化工企业等下游客户建立了稳定的合作关系，业务模式成熟。

3、主营业务密切相关的核心技术和工艺成熟

公司掌握铀矿开发采冶和放射性共伴生矿产资源综合利用技术，掌握地浸采铀、露天开采和地下开采等国际主流铀矿开采方法，技术水平领先，积极进行矿山数字化、智能化建设，打造“数字矿山”和“智能矿山”，科研创新实力强劲；公司是推动放射性共伴生矿产资源开发利用行业健康可持续发展的领军企业，独居石资源综合利用技术先进可靠，实现了尾渣能源化、资源化、减量化、无害化，通过氧压浸出技术大幅提高了难选低铀高钼矿资源利用能力。公司引领我国新一代铀矿采冶、放射性共伴生矿产资源综合利用技术发展，以技术创新促进稳定经营和转型升级。

综上所述，公司在主营业务所属行业内具有较高地位，经营规模在同行业排名靠前，主营业务密切相关的核心技术和工艺相对成熟、符合行业趋势、能够促进稳定经营和转型升级。公司业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、为具有行业代表性的优质企业，符合主板板块定位要求。

发行人选择的具体上市标准

发行人本次发行选择《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》第3.1.2 条中第（一）项规定：

“最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于 2 亿元，最近一年净利润不低于 1 亿元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于 2 亿元或营业收入累计不低于 15 亿元。”作为深交所主板上市标准。

发行人2021 年、2022 年、2023 年经审计的营业收入分别为 890,595.28 万元、1,053,537.74 万元和 1,480,086.64 万元；2021 年、2022 年、2023 年扣非前后归母净利润孰低者分别为 75,893.86 万元、126,013.29 万元及 130,167.62 万元。公司最近三年扣非前后归母净利润孰低者均为正，且累计为332,074.77 万元，不低于2 亿元，最近一年净利润不低于 1 亿元；公司最近三年营业收入累计为3,424,219.66 万元，不低于 15 亿元。符合所选上述上市标准。

经营业绩方面，报告期内，公司营业收入分别为 890,595.28 万元、1,053,537.74万元和 1,480,086.64 万元，净利润分别为 89,565.76 万元、152,134.69 万元和155,292.48 万元，营业收入和净利润的复合年均增长率达到了 28.91%和 31.68%，公司收入规模稳健增长，经营质量显著提升。