贵州长征天成控股股份有限公司第八届监事会第十六次会议决议公告_新浪财经

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证券代码：600112 股票简称：ST天成公告编号：临2024-039

贵州长征天成控股股份有限公司

第八届监事会第十六次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第十六次会议于2024年4月28日在公司会议室召开，会议通知于2024年4月18日以电子邮件及专人送达等方式交公司全体监事；应到监事3位，实到监事3位，会议的召开符合《公司法》及本公司《章程》的相关规定。本次会议审议通过如下议案：

一、审议关于《2023年度监事会工作报告》的议案

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《监事会工作报告》。

二、审议关于《2023年年度报告全文及摘要》的议案

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《2023年年度报告》全文及摘要。

三、审议关于《2023年度财务决算报告》的议案

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《2023年度财务决算报告》。

四、审议关于《2023年度利润分配预案》的议案

鉴于2023年度公司未满足《公司章程》中利润分配的条件，因此公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。

监事会核查后认为：2023年度公司拟不进行利润分配，符合公司的经营情况，符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，具备合法性、合规性、合理性，未损害公司股东尤其是中小股东的利益。

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

五、审议关于《2023年度内部控制评价报告》的议案

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《2023年度内部控制评价报告》。

六、审议关于《2024年第一季度报告》的议案

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《2024年第一季度报告》。

七、审议关于《2023年度计提资产减值准备及预计负债》的议案

公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备及预计负债,符合公司的实际情况，董事会审核决策程序合法，依据充分，同意本次计提资产减值准备及预计负债的议案。

表决结果：同意票3票，弃权票0票，反对票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《关于2023年度计提资产减值准备及预计负债的公告》（公告编号：临2024-040）。

八、审议关于《前期会计差错更正》的议案

表决结果：同意票3票，反对票0票，弃权票0票，审议通过。

具体内容详见公司同日登载于上海证券交易所网站的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：临2024-043）。

以上第一、二、三、四、八项议案尚需提交2023年年度股东大会审议通过。

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司

监事会

2024年4月29日

股票代码：600112 股票简称：ST天成公告编号：临2024一040

贵州长征天成控股股份有限公司

关于2023年度计提资产减值准备及

预计负债的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月28日召开了第八届董事会第十六次会议，会议审议通过了关于《2023年度计提资产减值准备及预计负债》的议案。根据《企业会计准则》和公司主要会计政策、会计估计等相关规定，基于谨慎性原则，为真实反映公司的财务状况和经营状况，公司对截至2023年12月31日的应收款项、存货、固定资产、合同资产、违规担保等计提了资产减值准备，对未决讼诉事项计提了预计负债。具体情况公告如下：

一、各项减值准备计提情况

（一）整体情况

2023年度，根据公司会计政策对各类资产进行减值测试，共计提各类资产减值损失2,678.13万元，其中：坏账损失1,126.61万元、存货跌价损失538.09万元、合同资产减值损失-147.49万元、财务担保合同损失1,160.92万元。

（二）各项资产项目计提依据及计提金额

1.坏账准备情况

期末对应收款项计算预期信用损失，计提信用减值损失金额1,126.61万元。

2.存货跌价准备

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，本期计提存货跌价准备金额为538.09万元。

3.合同资产减值准备

公司根据新的收入准则，将合同质保金列报合同资产,以预期信用损失为基础计提减值。本期冲回合同资产减值准备金额为147.49万元。

4.违规担保利息计提情况

公司根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量准则》对违规担保合同比较财务担保合同处理，前期财务担保合同损失已全额计提，本期预计利息损失1,160.92万元计入财务担保合同损失。

二、预计负债情况

（一）公司预计负债确认标准及计量方法

依据《企业会计准则第13号-或有事项》以及公司预计负债会计政策，公司预计负债的确认标准为本公司涉及未决诉讼，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、且其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

（二）本次计提预计负债的情况说明

本期预计负债金额为1,172.23万元，预计负债期末余额13,262.70万元。

1.违规担保计提预计负债情况

至报告披露日,公司违规担保余额为7,925.00万元，已预计负债累计金额13,095.18万元，本期增加预计负债金额1,160.92万元。

2.对非违规担保的未决诉讼案件计提预计负债

2023年初公司因证券虚假陈述责任纠纷案件事项已计提预计负债156.21万元，本年度增加预计负债11.31万元，累计预计负债167.52万元。

三、对公司财务状况及经营成果的影响

本年计提各项资产减值及预计负债，导致2023年减少归属于母公司净利润2,696.18万元，减少归属于母公司净资产2,696.18万元。

四、董事会意见

公司本次计提资产减值准备及预计负债是基于谨慎性原则，事项依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定。本次计提资产减值准备及预计负债后，能够更加公允地反映公司的资产、负债状况，会计信息更加真实可靠，具有合理性。

五、监事会意见

六、备查文件

1、公司第八届董事会第十六次会议决议

2、公司第八届监事会第十六次会议决议

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司

董事会

2024年4月29日

证券代码：600112 股票简称：ST天成公告编号：临2024－042

贵州长征天成控股股份有限公司

关于会计政策变更的公告

重要内容提示：

● 本次会计变更是根据财政部修订的最新会计准则和数据资源会计处理暂行规定进行的相应变更。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的重大追溯调整，也不存在损害公司及股东利益的情形。

● 本次会计政策变更无需提交公司董事会、监事会和股东大会审议。

一、本次会计政策变更情况概述

2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会〔2022〕31号，以下简称“准则解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，自2023年1月1日起施行。

二、本次会计政策变更的具体情况

（一）本次变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（二）本次变更后采用的会计政策

本次变更后，公司将执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

三、本次会计政策变更日期以及对公司的影响

《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。

公司于2023年1月1日起执行上述规定。公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

本次会计政策变更对2023年1月1日合并财务报表的影响如下：

■

本次会计变更是根据财政部修订的最新会计准则和数据资源会计处理暂行规定进行的相应变更。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的重大追溯调整，也不存在损害公司及股东利益的情形。

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司

董事会

2024年4月29日

证券代码：600112 股票简称：ST天成公告编号：临2024一041

贵州长征天成控股股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

重要内容提示：

拟聘任会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013年1月18日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206

首席合伙人：王增明先生

截至2023年末，中审亚太合伙人数量为76人，拥有执业注册会计师427人，注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师157人。

中审亚太最近一年审计的业务总收入69,445.29万元，其中，审计业务收入64,991.05万元，证券业务收入29,778.85万元。2023年度上市公司年报审计客户共计41家，挂牌公司审计客户206家。2023年度上市公司审计收费6,806.15万元，2023年度挂牌公司审计收费3,102.98万元。

中审亚太2023年度上市公司审计客户前五大主要行业包括制造业；批发和零售业；金融业；信息传输、软件和信息技术服务业；房地产业。2023年度挂牌公司审计客户前五大主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；批发和零售业。

2.投资者保护能力

中审亚太项目合伙人、项目质量控制复核人、拟签字注册会计师具备相应专业胜任能力。2023年度，中审亚太职业风险基金7,694.34万元，职业责任保险累计赔偿限额40,000万元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年无已审结的与执业行为相关的需承担民事责任的诉讼。

待审理中的诉讼案件如下：

■

3.诚信记录

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施2次和纪律处分0次。16名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7次和自律监管措施2次。

（二）项目成员信息

1.基本信息

项目合伙人周强，2004年成为注册会计师，2014年12月至今担任中审亚太四川分所质量控制负责人、北京总部合伙人，2015年开始从事上市公司和挂牌公司审计业务，近三年签署上市公司审计报告5份，签署新三板挂牌公司审计报告6份，本次作为本项目合伙人。

质量控制复核人李远梅，于2001年4月成为注册会计师、2006年4月开始在中审亚太执业、2010年开始从事上市公司和挂牌公司审计业务、2015年开始从事上市公司和挂牌公司质量控制复核工作；近三年签署上市公司审计报告0份、签署新三板挂牌公司审计报告0份，复核上市公司审计报告17份、复核新三板挂牌公司审计报告60份；本次作为本项目的质量控制复核人。

签字注册会计师吴会兰，2021年成为注册会计师，2021年开始从事上市公司和挂牌公司审计业务，2021年开始在中审亚太执业，近三年签署上市公司审计报告2份，签署新三板挂牌公司审计报告0份，本次作为本项目的项目经理及签字会计师。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性情况

中审亚太及拟签字注册会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

4.审计收费

本期审计收费190万元，其中年报审计收费130万元、内控审计费用60万元。

上期审计收费190万元，其中年报审计收费130万元、内控审计费用60万元。

二、拟续聘会计师事务所履行的程序

（一）审计委员会暨独立董事专门会议审议意见

公司董事会审计委员会对中审亚太的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，中审亚太具有从事证券相关业务资格，能够满足公司2024年年度财务审计和内部控制审计工作要求，能够独立对公司财务状况和内部控制状况进行审计，同意聘任中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年财务审计机构和内部控制审计机构，并提交董事会审议。

（二）董事会的审议和表决情况

公司于2024年4月28日召开的第八届董事会第十六次会议审议通过了关于《续聘公司2024年度审计机构》的议案，同意续聘中审亚太为公司2024年年度财务审计机构和内部控制审计机构。

（三）生效日期

本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司

董事会

2024年4月29日

股票代码：600112 股票简称：ST天成公告编号：临2024一043

贵州长征天成控股股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《企业会计准则28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对2023年度发现的前期会计差错进行更正，现将本公司前期会计差错更正说明如下：

一、会计差错更正原因

2016年10月18日，公司向新华金控有限公司（以下简称“新华金控”）转让北京国华汇银科技有限公司（以下简称“国华汇银”）100%股权，2016年10月21日签订《股权转让补充协议》，2016年11月24日，国华汇银的股权工商变更登记至新华金控，公司已累计收到新华金控支付的股权转让款2,500万元（其中：2016年8月22日500万元，2016年10月19日1,000万元，2016年12月5日1,000万元）。现经公司与公安机关确认，公司收到新华金控转来的2,500万元股权转让款，需全额退还公安机关。

2017年5月18日，国华汇银的股权工商重新变更登记为本公司。

2017年6月14日，公司与福建爱特点信息科技有限公司（以下简称“爱特点”）签订《国华汇银股权转让协议》，约定以2,500万元将国华汇银100%股权转让给爱特点，2017年6月19日，爱特点将股权转让款2,500万元汇入指定账户杭州择树贸易有限公司（以下简称“杭州择树”）。

2023年10月26日，公司收到国华汇银股权转让纠纷案件二审败诉的（2023）闽01民终7103号《民事判决书》，判决爱特点与公司于2017年6月14日签订的《国华汇银股权转让协议》终止履行，公司返还股权转让款2,500万元及利息。

现经公司核实，杭州择树将收到的2,500万元股权转让款转至公司原控股股东银河天成集团有限公司（以下简称“银河集团”）账户，由此确定形成新增原控股股东资金占用2,500万元，该笔资金占用银河集团至今未偿还。

为真实反映公司的财务状况和经营成果，公司根据企业会计准则及公司会计政策，对2016年至2019年财务报表进行追溯重述，国华汇银事项的相关调整如下：

（一）该事项影响2016年合并财务数据调整：调减其他应收款42,750,000.00元（账面余额45,000,000.00元、坏账准备2,250,000.00元），调增其他非流动资产21,439,359.19元（账面余额100,000,000.00元、减值准备78,560,640.81元），调增其他应付款25,000,000.00元，调增资产减值损失76,310,640.81元，调增投资收益30,000,000.00元。

（二）该事项影响2017年合并财务数据调整：调减其他应收款16,750,000.00元（账面余额20,000,000.00元、坏账准备3,250,000.00元），调增其他非流动资产11,501,762.64元（账面余额100,000,000.00元、减值准备88,498,237.36元），调增预收款项25,000,000.00元，调增其他应付款25,000,000.00元，调增资产减值损失8,937,596.55元。

（三）该事项影响2018年合并财务数据调整：调减其他应收款13,500,000.00元（账面余额20,000,000.00元、坏账准备6,500,000.00元），调增其他非流动资产4,456,435.36元（账面余额100,000,000.00元、减值准备95,543,564.64元），调增预收款项25,000,000.00元，调增其他应付款25,000,000.00元，调增资产减值损失3,795,327.28元。

（四）该事项影响2019年合并财务数据调整：调减其他应收款0.00元（账面余额20,000,000.00元、坏账准备20,000,000.00元），调增其他非流动资产0.00元（账面余额100,000,000.00元、减值准备100,000,000.00元），调增预收款项25,000,000.00元，调增其他应付款25,000,000.00元，调增资产减值损失4,456,435.36元，调减信用减值损失13,500,000.00元。

（五）国华汇银事项差错更正追溯调整影响2020年、2021年、2022年及2023年年初未分配利润项目，调减年初未分配利润均为50,000,000.00元。

二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响

本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2016年至2019年财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：

■■■

三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）对公司2023年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告（中审亚太审字〔2024〕004492号），且由于公司对北京国华汇银科技有限公司（以下简称“国华汇银”）控制受限时间较长，国华汇银原有人员全部离职、部分财务资料缺失，应收款项发函回函率低，针对国华汇银事项的审计程序及获取审计证据受限，中审亚太无法获取充分、适当的审计证据判断公司就国华汇银事项的以前年度会计差错更正和非经营性资金占用的准确性、完整性，因此，中审亚太不对公司的2023年度前期会计差错更正事项发表意见。

四、审计委员会、董事会和监事会意见

（一）审计委员会意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一会计类第1号》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况。审计委员会同意公司根据相关规定对前期会计差错进行更正，同意对涉及的以前年度财务报表进行追溯调整，并提交董事会审议。

（二）董事会意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关准则的规定，更正后的财务数据及财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况，董事会同意本次会计差错更正事项。

（三）监事会意见

根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对本次会计差错进行了更正，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况，有助于提高公司财务信息质量，本次会计差错更正的审议、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。

五、备查文件目录

1.第八届董事会第十六次会议决议；

2.第八届监事会第十六次会议决议；

3.2024年第三次审计委员会会议决议；

4.中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于贵州长征天成控股股份有限公司2023年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》（中审亚太审字〔2024〕004495号）。

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司

董事会

2024年4月29日