新智认知数字科技股份有限公司_新浪财经

一、保留意见的审计报告和否定意见内部控制审计报告涉及事项的内容

（一）保留意见的审计报告涉及事项

1、特定长账龄应收账款的存在性及准确性

如财务报表附注五、4所述，于2023年12月31日，新智认知公司合并资产负债表的应收账款中包括未按合同约定付款的特定长账龄应收账款，原值为8,588.34万元 (2022年12月31日：10,393.49万元) ，坏账准备余额为6,114.47万元 (2022年12月31日：3,500.03万元)，账面价值为2,473.88万元 (2022年12月31日：6,893.46万元)。

由于上述长账龄应收账款对应的部分客户经营异常、部分客户和/或最终业主未能实现走访，我们也无法通过实施其他必要的替代性程序获取充分的支持性资料以评价新智认知公司2022年以前年度已确认相关收入和应收账款的存在性和准确性，因此，我们无法对新智认知公司2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表中该部分长账龄应收账款的账面价值、因计提减值所对应确认的递延所得税资产， 2023年度和2022年度合并利润表中的信用减值损失、所得税费用，以及2023年度和2022年度合并股东权益变动表中的期初未分配利润获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些金额进行调整，也无法确定可能需要调整的金额以及对相关披露的影响。

2、存货的存在性、准确性及以前年度营业成本、应付账款的完整性、准确性

如财务报表附注五、8所述，于2023年12月31日，新智认知公司合并资产负债表的存货中包括与以前年度特定项目相关的存货合计14,614.42万元 (2022年12月31日：8,115.63万元)。

新智认知公司采购签收入库环节缺少对已收货但未取得发票的存货及时暂估入账的相关控制，导致存货存在未及时、完整入账的情形，由此影响存货及应付账款的完整性及准确性。在2023年度财务报表编制过程中，新智认知公司已通过复核识别了于2023年12月31日应确认的应付账款和存货并进行了相应调整，但由于无法将相关存货项目准确匹配到对应的已订立合同或预期取得合同，管理层未对2022年12月31日的存货和应付账款、2022年及以前年度的营业成本，以及2022年期初未分配利润进行追溯调整。

由于管理层不能提供完整的支持性文件以将有关存货项目准确对应到已订立合同或预期取得合同，我们无法实施必要的审计程序以评价新智认知公司上述存货的存在性及准确性，也无法判断以前年度确认的营业成本和应付账款的完整性和准确性。因此，我们无法对新智认知公司2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表中的存货，2022年12月31日的应付账款，2022年度合并利润表中的营业成本，以及2023年度和2022年度合并股东权益变动表中的期初未分配利润获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关金额进行调整，也无法确定可能需要调整的金额以及对相关披露的影响。

3、前期会计差错更正的准确性及完整性

如财务报表附注十七、1(1)(a) 及附注十七、1(1)(b) 所述，新智认知公司下属子公司在2021年及以前年度存在提前确认收入并结转成本及与少数股东发生的交易有失公允但未作为权益性交易处理的情形，该前期差错导致新智认知公司2022年末及年初少计资本公积5,838.38万元，多计未分配利润5,838.38万元。新智认知公司在编制2023年度合并财务报表时对上述前期会计差错进行了更正。

截至审计报告日，我们对以上前期会计差错更正执行了查看部分交付过程文件等审计程序，但我们尚未能获取与会计差错对应交易相关的全部资料以了解相关交易的背景并执行必要的审计程序，因而我们无法判断新智认知公司前期会计差错更正的准确性和完整性。因此，我们无法对新智认知公司2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表中的资本公积和未分配利润，以及2023年度和2022年度合并股东权益变动表中的期初及期末资本公积和未分配利润获取充分、适当的审计证据。

4、上述1–3项事项对2022年以前年度商誉减值的可能影响

如财务报表附注五、22所述，新智认知公司2016年度收购博康智能网络科技股份有限公司股权形成商誉，于2023年12月31日，上述合并资产负债表中商誉的账面价值为58,668.68万元 (2022年12月31日：58,668.68万元)，其中，商誉账面原值为69,611.72万元 (2022年12月31日：69,611.72万元)，商誉减值准备余额为10,943.04万元 (2022年12月31日：10,943.04万元)。

管理层对商誉进行减值测试时，预计的未来现金流量现值需要基于新智认知公司的历史业绩表现和基于减值测试时点管理层编制的未来期间经营预测等信息。由于上述 1–3 项所述的审计范围受限的情况，我们无法评价新智认知公司管理层2022年以前年度编制的未来现金流预测中使用的历史数据准确性和所采用关键假设的合理性，因此我们无法评价新智认知公司管理层2022年以前年度商誉减值测试结果的合理性。从而，我们无法对新智认知公司2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表中商誉的账面价值和2023年度及2022年度合并股东权益变动表中的期初未分配利润获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些金额进行调整，也无法确定可能需要调整的金额以及对相关披露的影响。

上述1–4项所作的任何必要调整均可能对新智认知公司2023年12月31日及2022年12月31日的合并财务状况、2023年度和2022年度的合并经营成果及“现金流量表补充资料”所披露的信息造成相应的影响。

（二）否定意见的内部控制审计报告涉及事项

1、与存货及时暂估入账相关的内部控制缺陷

新智认知公司在采购签收入库环节缺少对已收货但未取得发票的存货及时暂估入账的相关内部控制，导致存货存在未及时、完整入账的情形，由此影响存货和应付账款的完整性及准确性。尽管新智认知公司在2023年度财务报表编制过程中已加强复核，对2023年12月31日的存货和应付账款进行了相应调整，但仍存在可能影响2023年末存货账面价值及2022年末存货和应付账款以及2022年度营业成本等对应数据的情形。该事项表明，新智认知公司在合理保证存货及应付账款及时暂估入账方面存在重大缺陷。

上述重大缺陷导致新智认知公司不能合理保证及时防止或发现并纠正与存货及应付账款及时暂估入账相关的财务报表重大错报，与之相关的财务报告内部控制失效。于2023年12月31日，新智认知公司尚未完成对上述缺陷的整改工作。

2、与金融资产分类及流动和非流动资产分类相关的内部控制缺陷

由于新智认知财务人员对金融资产等会计准则的更新缺乏及时了解，同时在财务报告编制过程中缺乏有关流动和非流动资产分类相关的复核，导致其未能恰当确定结构性存款和大额存单的分类列报以及流动资产和非流动资产的分类。在2023年度财务报表中，新智认知公司管理层已对上述缺陷导致的前期会计差错进行了更正。该事项表明，新智认知公司在合理保证金融资产的恰当分类列报及流动和非流动资产的恰当分类方面存在内部控制存在重大缺陷。

上述重大缺陷导致新智认知公司不能合理保证防止或及时发现与金融资产分类列报及流动和非流动资产分类相关的财务报表重大错报，与之相关的财务报告内部控制失效。于2023年12月31日，新智认知公司尚未完成对上述缺陷的整改工作。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使新智认知公司内部控制失去这一功能。

新智认知公司管理层已识别上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。

二、董事会说明

公司董事会认为：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告出具了保留意见《审计报告》和否定意见的《内部控制审计报告》，反映了公司财务状况、经营成果和内部控制情况。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项的不利影响，以保证公司持续、健康地发展。

三、公司董事会和管理层拟采取的消除相关事项及其影响的措施

（一）加强长账龄应收账款催收

针对特定的长账龄应收账款，加强催收力度，公司已成立专项清收小组专班治理。一是，针对国企、央企、政府客户，通过仲裁、违规拖欠中小企业款项登记平台投诉等多种手段实现债权的确权和回收；针对其他企业客户，通过诉讼、抵账、保理等形式实现债权的回收。二是，定期核查客户信用，获取客户的财务、经营数据，保持长账龄应收账款的准确性。三是，将回款目标纳入公司区域业务绩效评估，2024年第一季度已通过销售激励与评价制度将坏账计提损失与各责任业务的绩效、薪酬挂钩，确保应收账款的回收。

（二）优化存货和采购管理

公司在2023年第四季度已着手优化内部控制流程，强化采购合同签订、付款、入库、出库、项目结算全流程闭环管理，在2024年第一季度已完成对金蝶星瀚系统的升级，实现了全过程信息流转的贯通，确保存货数据完整性、准确性。同时，进一步完善存货管理制度，优化对设备及标准产品流向的动态管理，并强调大项目采购及合规的现场核验、取证、留痕。针对预期取得合同，加快推进相关客户合同订立流程，确保采购需求与项目进度匹配更精准。公司预计在2024年第二季度完成上述整改。

（三）加速会计差错更正与修订

公司于2024年4月28日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正，并追溯调整相关年度的财务数据。公司将在本专项说明披露之日起两个月内完成更正后的财务报表、相关附注以及会计师事务所对本次更正事项出具相关意见的披露。

公司将引以为戒，通过财务管理、内部控制等工作的强化建设，避免再次出现类似问题，以保护公司及全体股东利益。

（四）2022及以前年度商誉减值计提的测算

结合上述事项整改情况，将对更新后数据，利用往年度商誉测试模型进行测算，确定恰当期间商誉减值计提的充分性和合理性。

（五）加强专业培训提升业务能力

对于以前年度金融资产分类及流动和非流动资产分类差错，公司已于2023年年度报告完成相关会计科目的更正调整。且针对此差错，公司一方面更新了会计手册和财务制度，并针对此项会计准则进行培训学习；另一方面，加强了财务管理，完成财务共享，并增设财务报告审阅和分析岗位，确保相关核算符合准则要求。

新智认知数字科技股份有限公司

董事会

二〇二四年四月三十日

证券代码：603869 证券简称：新智认知公告编号：临2024-013

新智认知数字科技股份有限公司

关于公司2023年度

拟不进行利润分配的公告

本公司董事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 新智认知数字科技股份有限公司2023年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

● 公司2023年度利润分配方案已经公司第五届董事会第十次会议、第五届监事会第五次会议审议通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

新智认知数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月28日召开公司第五届董事会第十次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《2023年年度利润分配预案》。现将相关情况披露如下：

一、利润分配预案

经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司归属于上市公司股东的净利润-7,087.34万元。

公司2023年度以现金为对价，采用集中竞价方式实施了股份回购，累计回购金额为49,389,579.05元。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一回购股份》第八条的相关规定，公司2023年度累计回购金额占归属于上市公司股东净利润绝对值的比例为69.69%。

综合考虑公司当前经营和业务发展需要，董事会提议公司2023年度不再进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。

本次利润分配预案尚需提请公司2023年年度股东大会审议。

二、2023年度不进行利润分配的说明

（一）公司盈利与资金需求

公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为-7,087.34万元，未达到公司章程规定的现金分红条件。结合公司经营发展的实际情况，2024年公司日常经营对资金的需求较大，留存未分配利润用于满足公司日常经营、重大投资计划支出等需求，有利于保障公司的正常生产经营和稳定发展，增强抵御风险的能力。本次利润分配方案综合考虑了公司的盈利状况、经营发展、合理回报股东等情况，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和发展，符合《公司法》《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定。

（二）未分配利润的用途及计划

公司未分配利润将主要用于满足公司日常经营发展及流动资金需要，保障公司正常经营和稳定发展。今后，公司将继续一如既往地重视以现金分红方式对股东进行回报，严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和股东回报的角度出发，致力于为股东创造长期的投资价值，与广大投资者共享公司发展的成果。

三、公司履行的决策程序

（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

公司于2024年4月28日召开第五届董事会第十次会议审议通过了本利润分配预案，本预案符合公司章程规定的利润分配政策。

（二）监事会意见

监事会认为：公司董事会提出的2023年度利润分配方案符合相关法律法规及《公司章程》中关于利润分配的相关规定，符合公司实际经营情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害中小股东利益的情形。我们同意本次利润分配方案，并同意将该方案提交公司2023年年度股东大会审议。

特此公告。

新智认知数字科技股份有限公司

董事会

2024年4月30日

证券代码：603869 证券简称：新智认知公告编号：2024-019

新智认知数字科技股份有限公司

关于实施其他风险警示的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 证券停复牌情况：适用

因2023年度毕马威华振为公司出具了否定意见的内部控制审计报告，公司股票将被实施其他风险警示,本公司的相关证券停复牌情况如下：

■

● 停牌日期为2024年4月30日。

● 实施起始日为2024年5月6日。

● 实施后A股简称为ST智知。

● 实施其他风险警示后公司股票价格的日涨跌幅限制为5%。

第一节股票种类简称、证券代码以及实施风险警示的起始日

股票种类：人民币普通股 A股

股票简称：公司股票简称由“新智认知”变更为“ST智知”

股票代码：603869

实施风险警示的起始日：2024年5月6日

第二节实施其他风险警示的适用情形

公司2023年度被毕马威华振出具否定意见的内部控制审计报告，根据《上市规则》第9.8.1条的相关规定，公司股票将被实施其他风险警示。

第三节实施其他风险警示的有关事项提示

根据《上市规则》第9.8.2条的相关规定，公司股票将于2024年4月30日停牌一天，5月6日起实施其他风险警示，公司股价的日涨跌幅限制为5%。

第四节董事会关于争取撤销风险警示的意见及主要措施

（一）加强长账龄应收账款催收

（二）优化存货和采购管理

（三）加速会计差错更正与修订

公司于 2024 年 4 月 28 日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正，并追溯调整相关年度的财务数据。公司将在本专项说明披露之日起两个月内完成更正后的财务报表、相关附注以及会计师事务所对本次更正事项出具相关意见的披露。

公司将引以为戒，通过财务管理、内部控制等工作的强化建设，避免再次出现类似问题，以保护公司及全体股东利益。

（四）2022及以前年度商誉减值计提的测算

结合上述事项整改情况，将对更新后数据，利用往年度商誉测试模型进行测算，确定恰当期间商誉减值计提的充分性和合理性。

（五）加强专业培训提升业务能力

对于以前年度金融资产分类及流动和非流动资产分类差错，公司已于2023年完成相关会计科目的更正调整。且针对此差错，公司一方面更新了会计手册和财务制度，并针对此项会计准则进行培训学习；另一方面，加强了财务管理，完成财务共享，并增设财务报告审阅和分析岗位，确保相关核算符合准则要求。

第五节实施其他风险警示期间，公司接受投资者咨询的联系方式如下：

联系人：投资者关系部

联系地址：上海市浦东新区金海路2011号新奥广场

咨询电话021-50688096

传真：021-50688096

电子邮箱：Encdigital@enn.cn

特此公告。

新智认知数字科技股份有限公司董事会

2024年4月30日

证券代码：603869 证券简称：新智认知公告编号：临2024-017

新智认知数字科技股份有限公司

关于变更经营范围

并修改《公司章程》及相关制度的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

进一步提升并规范运作水平，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》等文件的最新规定，并结合新智认知数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）实际情况和经营发展需要，公司拟对公司经营范围以及《公司章程》及相关制度进行修订，并于2024年4月28日召开第五届董事会第十次会议审议通过了上述议案。现将具体情况公告如下：

一、《公司章程》修订情况

■

除上述修订外，《公司章程》其他条款不变，上述修订后的经营范围以最终北海市市场监督管理局登记为准。本次修订尚需提请公司股东大会审议。

二、公司相关制度修订情况

■

特此公告。

新智认知数字科技股份有限公司

董事会

2024年4月30日

证券代码：603869 证券简称：新智认知公告编号：临2024-016

新智认知数字科技股份有限公司

关于2022年员工持股计划

第一个解锁期解锁条件未成就的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

新智认知数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月28日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个解锁期解锁条件未成就的议案》，现将具体情况公告如下：

一、公司2022年员工持股计划的审议程序及实施情况

2022年11月28日、2022年12月14日，公司分别召开了第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第六次会议及2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈新智认知数字科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈新智认知数字科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法〉的议案》等相关议案，具体内容详见公司于2022年11月29日、2022年12月15日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体披露的相关公告文件。

2023年1月3日，公司“新智认知数字科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的 6,734,687 股公司股票以非交易过户的形式过户至公司“新智认知数字科技股份有限公司-2022年员工持股计划”账户，过户价格为6.00元/股。

2024年4月26日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个解锁期解锁条件未成就的议案》。

二、2022年员工持股计划的锁定期

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起15个月后开始分三期解锁，具体如下：

第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满15个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的30%；

第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满27个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的35%；

第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满39个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的35%。

预留部分的解锁安排由管理委员会确定。

本员工持股计划所取得标的股票，因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份，亦应遵守上述股份锁定安排。

三、2022年员工持股计划第一个解锁期公司层面业绩考核指标及完成情况

（一）2022年员工持股计划第一个解锁期公司层面的业绩考核指标

■

注：1）上述“净利润”以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的合并报表所载数据为计算依据。

2）上述“净利润”以归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，且不考虑考核期内本次员工持股计划或其他员工持股计划及股权激励计划产生的股份支付费用的影响。

（二）2022年员工持股计划第一个解锁期公司层面的业绩完成情况

根据公司2023年度年审会计师事务所出具的审计报告，公司2023年度扣非后净利润增长率未达到30%，公司2022年员工持股计划第一个解锁期解锁条件未成就。根据本期员工持股计划方案以及相关管理细则，第一个解锁期对应的股票权益不得解锁，由持股计划管理委员会收回，择机出售后以原始出资金额归还持有人。如返还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有。

四、其他

公司将持续关注本员工持股计划的实施情况，并按照相关法律法规的规定及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注相关公告，并注意投资风险。

特此公告。

新智认知数字科技股份有限公司

董事会

2024年4月30日

(上接1090版)