![](http://n.sinaimg.cn/spider20240425/567/w850h517/20240425/2ed0-a3f6dcb5f0226935102e838007d9bb62.png)
中证智能财讯 *ST豆神(300010)4月25日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入9.93亿元,同比下降2.03%;归母净利润3159.50万元,同比扭亏;扣非净利润亏损5.05亿元,上年同期亏损6.50亿元;经营活动产生的现金流量净额为5788.88万元,同比下降40.61%;报告期内,*ST豆神基本每股收益为0.017元。
报告期内,公司合计非经常性损益为5.36亿元,其中债务重组损益为5.89亿元。
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以4月24日收盘价计算,*ST豆神目前市盈率(TTM)约为170.06倍,市净率(LF)约为5.58倍,市销率(TTM)约为5.41倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
![](http://n.sinaimg.cn/spider20240425/625/w850h575/20240425/2a27-1889b19bf1c7148c4d7f7fbf72a5a2ae.png)
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数据统计显示,*ST豆神近三年营业总收入复合增长率为-10.53%,在教育行业已披露2023年数据的6家公司中排名第5。近三年净利润复合年增长率为26.25%,排名2/6。
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分产品来看,2023年公司主营业务中,教育产品及管理解决方案收入8.68亿元,同比下降3.60%,占营业收入的87.42%;内容(安全)管理解决方案收入1.18亿元,同比增长20.97%,占营业收入的11.91%。
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截至2023年末,公司员工总数为744人,人均创收133.44万元,人均创利4.25万元,人均薪酬20.84万元,较上年同期分别变化-8.35%、104.30%、-20.35%。
2023年,公司毛利率为31.32%,同比上升1.50个百分点;净利率为2.67%,较上年同期上升72.73个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为23.69%,同比上升3.97个百分点,环比下降10.64个百分点;净利率为37.43%,较上年同期上升163.03个百分点,较上一季度上升63.81个百分点。
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分产品看,教育产品及管理解决方案、内容(安全)管理解决方案2023年毛利率分别为31.55%、26.83%。
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报告期内,公司前五大客户合计销售金额0.67亿元,占总销售金额比例为6.77%,公司前五名供应商合计采购金额3.09亿元,占年度采购总额比例为39.75%。
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2023年,公司经营活动现金流净额为5788.88万元,同比下降40.61%;筹资活动现金流净额-9072.61万元,同比减少1871.94万元;投资活动现金流净额1272.50万元,上年同期为-4637.78万元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为6.05亿元,上年同期为-3.54亿元。
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2023年,公司营业收入现金比为107.18%,净现比为183.22%。
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营运能力方面,2023年,公司公司总资产周转率为0.37次,上年同期为0.34次(2022年行业平均值为0.32次,公司位居同行业9/19);固定资产周转率为4.44次,上年同期为4.27次(2022年行业平均值为7.22次,公司位居同行业11/19);公司应收账款周转率、存货周转率分别为4.60次、2.32次。
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资产重大变化方面,截至2023年年末,公司货币资金较上年末增加813.73%,占公司总资产比重上升34.84个百分点;其他应收款(含利息和股利)较上年末减少49.33%,占公司总资产比重下降6.74个百分点;应收账款较上年末减少42.35%,占公司总资产比重下降6.16个百分点;存货较上年末减少28.10%,占公司总资产比重下降6.04个百分点。
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负债重大变化方面,截至2023年年末,公司其他流动负债较上年末增加6657.72%,占公司总资产比重上升30.74个百分点;其他应付款(含利息和股利)较上年末减少68.32%,占公司总资产比重下降33.05个百分点;一年内到期的非流动负债较上年末减少99.54%,占公司总资产比重下降23.52个百分点;短期借款较上年末减少94.43%,占公司总资产比重下降15.67个百分点。
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从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为2.46亿元,占净资产的25.55%,较上年末减少9611.37万元。其中,存货跌价准备为7111.4万元,计提比例为22.43%。
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2023年全年,公司研发投入金额为4188.12万元,同比下降43.40%;研发投入占营业收入比例为4.22%,相比上年同期下降3.08个百分点。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
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在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为69.59%,相比上年末下降60.11个百分点;有息资产负债率为0.82%,相比上年末下降39.20个百分点。
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2023年,公司流动比率为0.93,速动比率为0.81。
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年报显示,2023年年末公司十大流通股东中,新进股东为豆神教育科技(北京)股份有限公司破产企业财产处置专用账户、朱文生,取代了三季度末的商华忠、丁韵桓。在具体持股比例上,池燕明、窦昕、邵雨田、王邦文、杨亦韦、张敏、刘永凤、邢小英持股有所下降。
![](http://n.sinaimg.cn/spider20240425/524/w850h474/20240425/0190-0ea434f6862622812c1a4482c29b30bd.png)
筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为3.8万户,较三季度末下降了2808户,降幅6.88%;户均持股市值由三季度末的5.04万元上升至14.94万元,增幅为196.43%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
![](http://n.sinaimg.cn/finance/cece9e13/20200514/343233024.png)
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