科大国创软件股份有限公司

登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

2、存货跌价准备的确认标准和计提方法：

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3、商誉减值准备的确认标准及计提方法为：

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试：

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

根据减值测试结果，公司本期计提商誉减值准备262,156,862.33元，具体情况如下：

■

三、本次计提减值准备对公司的影响

本次计提减值准备，将导致公司2023年度利润总额减少383,962,428.94元。本次计提资产减值准备已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

特此公告。

科大国创软件股份有限公司董事会

2024年4月23日

证券代码：300520 证券简称：科大国创 公告编号：2024-47

科大国创软件股份有限公司

第四届监事会第二十一次会议

决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月10日以电话、电子邮件等方式发出第四届监事会第二十一次会议的通知，并于2024年4月20日在公司办公楼16楼会议室以现场方式召开，本次会议应出席监事3人，实际出席3人，会议符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。本次会议由监事会主席陈方友先生主持，审议并通过了以下决议：

一、审议通过《关于公司〈2023年度监事会工作报告〉的议案》

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

《2023年度监事会工作报告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

二、审议通过《关于公司〈2023年度财务决算报告〉的议案》

监事会认为：公司《2023年度财务决算报告》客观、真实地反映了公司2023年的财务状况和经营成果。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

三、审议通过《关于公司〈2024年度财务预算报告〉的议案》

监事会认为：公司《2024年度财务预算报告》综合考虑了公司实际经营情况和经营发展规划等，编制客观、合理。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

四、审议通过《关于公司〈2023年年度报告及其摘要〉的议案》

监事会认为：董事会编制和审核公司《2023年年度报告及其摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

五、审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》

监事会认为：公司2023年度利润分配预案符合《公司法》《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，符合公司实际情况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司2023年度利润分配预案。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

六、审议通过《关于公司〈2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告〉的议案》

监事会认为：公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所及公司《募集资金管理制度》关于公司募集资金存放和使用的相关规定进行使用和管理，不存在违规使用募集资金的行为，不存在损害公司股东利益的情形。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

七、审议通过《关于2024年度为下属公司提供担保额度的议案》

监事会认为：本次担保事项均为对公司下属全资、控股子（孙）公司提供的担保，有助于解决其业务发展资金的需求，促进其持续、稳健发展，同时公司对本次担保对象具有实际控制权，公司为其提供担保的财务风险处于公司可控的范围之内，对公司的正常经营不构成重大影响。本次担保事项履行了必要的审批程序，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意本次担保事项。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

八、审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》

监事会认为：公司（含控股子公司）拟向相关银行申请综合授信额度事项符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关法律、法规及规范性文件的规定，满足了公司经营所需的流动资金需求，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

九、审议通过《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》

监事会认为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计从业资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，其在担任公司审计机构期间，勤勉尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了审计意见。同意继续聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

十、审议通过《关于公司〈2023年度内部控制自我评价报告〉的议案》

监事会认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度并能得到有效地执行，对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用。公司内部控制的评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。监事会对董事会出具的内部控制自我评价报告无异议。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

十一、审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》

监事会认为：公司2021年限制性股票激励计划首次及预留授予部分第三个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项符合《上市公司股权激励管理办法》《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》等相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意公司本次作废部分已授予但尚未归属的限制性股票。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

十二、审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》

经审核，监事会认为：列入公司2024年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）首次授予部分激励对象名单的人员具备《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、法规和规范性文件规定的任职资格；不存在《上市公司股权激励管理办法》规定的不得成为激励对象的情形；符合公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》规定的激励对象范围，其作为公司本次激励计划激励对象的主体资格合法、有效，激励对象获授限制性股票的条件已成就。同意本次激励计划的首次授予日为2024年4月22日，并同意向符合授予条件的210名激励对象授予580万股第二类限制性股票。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

十三、审议通过《关于公司〈2024年第一季度报告〉的议案》

监事会认为：董事会编制和审核公司《2024年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容公允地反映了公司的经营状况和经营成果，报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

科大国创软件股份有限公司监事会

2024年4月23日

证券代码：300520 证券简称：科大国创 公告编号：2024-31

科大国创软件股份有限公司

第四届董事会第二十一次会议

决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月10日以电话、电子邮件等方式发出第四届董事会第二十一次会议的通知，并于2024年4月20日在公司办公楼16楼会议室以现场方式召开，本次会议应出席董事9人，实际出席9人，会议符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。本次会议由公司董事长董永东先生主持，审议并通过了以下决议：

一、审议通过《关于公司〈2023年度总经理工作报告〉的议案》

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

二、审议通过《关于公司〈2023年度财务决算报告〉的议案》

董事会认为：公司《2023年度财务决算报告》客观、准确地反映了公司2023年财务状况、经营成果；容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2023年度审计报告》的审计意见客观、公正。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2023年度财务决算报告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

三、审议通过《关于公司〈2024年度财务预算报告〉的议案》

董事会认为：公司《2024年度财务预算报告》符合公司目前实际财务状况和经营状况，充分考虑了公司在2024年度的经营计划和目标，具有合理性。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2024年度财务预算报告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

四、审议通过《关于公司〈2023年度董事会工作报告〉的议案》

报告内容详见同日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《2023年年度报告》第三节“管理层讨论与分析”相关部分。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

公司独立董事向董事会提交了《2023年度独立董事述职报告》，并将在公司2023年年度股东大会上述职。独立董事向公司董事会提交了《独立董事关于独立性自查情况的报告》，公司董事会对此进行评估并出具了《董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》。

《2023年度独立董事述职报告》《董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

五、审议通过《关于公司〈2023年年度报告及其摘要〉的议案》

董事会认为：公司编制《2023年年度报告及其摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容公允地反映了公司的经营状况和经营成果，报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

《2023年年度报告》中的财务报告部分已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2023年年度报告》《2023年年度报告摘要》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《2023年年度报告摘要》同时刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和《证券日报》。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

六、审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》

根据《公司法》《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，公司拟定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于2023年度拟不进行利润分配的专项说明》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

七、审议通过《关于公司〈2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告〉的议案》

董事会认为：公司2023年度募集资金的存放与使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，符合公司《募集资金管理制度》的有关规定，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》及监事会、独立财务顾问、保荐机构、审计机构发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

八、审议通过《关于2024年度为下属公司提供担保额度的议案》

为满足下属公司经营发展需要，保证各下属公司业务顺利开展，2024年度，公司拟为下属公司向业务相关方申请银行综合授信及日常经营需要时提供担保，担保额度不超过人民币130,000万元，该担保额度可循环使用，期限为自2023年年度股东大会审议通过之日起十二个月。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于2024年度为下属公司提供担保额度的公告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

九、审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》

根据公司2024年经营计划安排，为了满足公司经营所需的流动资金需求，同意公司（含下属子、孙公司）拟向相关银行申请不超过人民币30亿元的综合授信额度。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于向银行申请综合授信额度的公告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

十、审议通过《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》

董事会同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权董事会根据2024年公司实际业务情况和市场情况等与审计机构协商确定审计费用。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于续聘公司2024年度审计机构的公告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案需提交2023年年度股东大会审议。

十一、审议通过《关于公司〈2023年度内部控制自我评价报告〉的议案》

董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2023年度内部控制自我评价报告》、审计机构出具的《内部控制鉴证报告》及监事会、保荐机构发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

十二、审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》

根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及公司2021年第一次临时股东大会授权，董事会认为公司2021年限制性股票激励计划首次及预留授予部分第三个归属期归属条件未成就，并同意作废对应已授予但尚未归属的第二类限制性股票188.85万股。

本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。

表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。关联董事李飞回避表决。

《关于2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的公告》及监事会、律师事务所、独立财务顾问发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

十三、审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定以及公司2024年第一次临时股东大会的授权，公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2024年4月22日为首次授予日，并同意向符合授予条件的210名激励对象授予580万股第二类限制性股票。

本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。

表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。关联董事李飞回避表决。

《关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》及监事会、律师事务所发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

十四、审议通过《关于公司〈2024年第一季度报告〉的议案》

董事会认为：公司编制《2024年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容公允地反映了公司的经营状况和经营成果，报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2024年第一季度报告》及监事会发表的相关意见详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

十五、审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》

根据总经理提名，董事会提名委员会审查，董事会同意聘任李绍平先生为公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第四届董事会届满为止。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于聘任公司副总经理的公告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

十六、审议通过《关于召开2023年年度股东大会的议案》

公司拟于2024年5月14日召开公司2023年年度股东大会，审议本次董事会及第四届监事会第二十一次会议审议通过尚需递交股东大会审议的相关议案。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于召开2023年年度股东大会的通知》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

特此公告。

科大国创软件股份有限公司董事会

2024年4月23日

海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP