证券代码：002311 证券简称：海大集团 公告编号：2024-038
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3、第一季度报告是否经审计
□是 √否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
■
（二）非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元
■
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、货币资金：期末较期初减少35.72%，主要系公司经营及投资活动流出所致；
2、应收账款：期末较期初增加65.04%，主要系公司业务快速发展且逐渐进入旺季向客户投放应收款项所致；
3、其他非流动资产：期末较期初增加71.27%，主要系公司投资建设预付设备及工程款增加所致；
4、短期借款：期末较期初增加128.34%，主要系公司业务发展，银行借款增加所致；
5、交易性金融负债：期末较期初增加1476.83%，主要系公司期货业务规模增加所致；
6、应付票据：期末较期初减少37.27%，主要系公司原材料采购减少票据结算方式所致；
7、合同负债：期末较期初增加43.42%，主要系公司业务快速发展且逐渐进入旺季，预收客户货款增加所致；
8、应付职工薪酬：期末较期初减少48.00%，主要系公司发放上年年度奖金所致；
9、一年内到期的非流动负债：期末较期初增加76.86%，主要系一年内到期的长期借款增加所致；
10、长期应付款：期末较期初增加36.57%，主要系公司收到了政府的搬迁补偿款所致；
11、长期应付职工薪酬：期末较期初减少66.07%，主要系本期一年内到期的长期发放奖金转入短期薪酬所致；
12、其他综合收益：期末较期初减少242.70%，主要系现金流量储备随着销售结转入主营业务收入所致；
13、财务费用：本报告期较上年同期减少53.51%，主要系本期借款减少导致利息支出减少所致；
14、投资收益：本报告期较上年同期减少34.36%，主要系本期期货平仓收益减少所致；
15、公允价值变动收益：本报告期较上年同期增加145.05%，主要系本期期货浮盈所致；
16、信用减值损失：本报告期较上年同期增加44.87%，主要系本期应收账款增加，计提坏账准备相应增加所致；
17、营业外收入：本报告期较上年同期减少37.65%，主要系本期公司收取保险赔款减少所致；
18、经营活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少1,369.16%，主要系本期公司销售商品、提供劳务收到的现金减少及购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；
19、投资活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少107.15%，主要系本期公司进行套期保值支付期货保证金增加所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
■
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位：股
■
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 √不适用
三、其他重要事项
√适用 □不适用
（一）股权激励
1、报告期内实施情况
2024年2月5日，公司召开了第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年股票期权激励计划有关事项的议案》，同意公司实施2024年股票期权激励计划。公司监事会发表了核查意见。上述议案于2024年3月20日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过。
2、股权激励的会计处理方法及对公司业绩的影响根据《企业会计准则第11号一一股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。
（二）员工持股计划的实施情况
1、报告期内实施情况
2024年2月5日，公司召开了第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年员工持股计划有关事项的议案》，同意公司实施2024年员工持股计划。上述议案于2024年3月20日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过。
2、员工持股计划的会计处理方法及对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第11号一一股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
上述员工持股计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司
2024年03月31日
单位：元
■■
法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：杨少林 会计机构负责人：杨少林
2、合并利润表
单位：元
■■
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：杨少林 会计机构负责人：杨少林
3、合并现金流量表
单位：元
■
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 √不适用
（三）审计报告
第一季度报告是否经过审计
□是 √否
公司第一季度报告未经审计。
广东海大集团股份有限公司董事会
二O二四年四月二十三日
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