海兰信净利四连降总经理三年三换 资产减值6.8亿被疑不当调节遭问询

海兰信净利四连降总经理三年三换 资产减值6.8亿被疑不当调节遭问询
2023年05月23日 07:27 市场资讯

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  来源:长江商报

  时隔9年,海兰信(300065.SZ)再度出现亏损。不过,这一次的亏损幅度较大,且有点意外。

  根据更正的年报,2022年度,海兰信实现营业收入7.24亿元,同比下降19.72%,归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-7.89亿元,同比盈转亏。

  海兰信的上一次年度亏损是2012年,亏损金额为0.13亿元。为何时隔9年再现亏损?

  2022年,海兰信对商誉、应收账款、存货、无形资产等均进行了减值计提,合计计提资产减值6.81亿元。

  5月19日,深交所创业板公司管理部向海兰信下发年报问询函,对资产减值、管理费用、研发投入等方面进行问询,追问公司是否存在通过调节减值计提进行盈余管理的情形。

  长江商报记者发现,近四年,海兰信净利润连续下降,且公司总经理在3年内换了三人。

  大幅减值致亏7.89亿

  海兰信的大幅亏损,超出市场预期,也引发了质疑。

  年报显示,2022年,海兰信实现营业收入7.24亿元,同比下降19.72%,净利润、扣除非经常性损益的净利润(以下简称“扣非净利润”)分别亏损7.89亿元、8.21亿元,同比下降1712.82%、5892.96%。

  2022年度大幅亏损,在今年1月30日,海兰信已有预警。其在业绩预告中解释称,受疫情及“实体清单”突发事件影响,子公司劳雷海洋、广东蓝图去年下半年经营业绩不及预期,商誉存在减值迹象。其中劳雷海洋受“实体清单”影响,进口代理业务无法开展,广东蓝图业务受新冠疫情影响,业务普遍存在推迟、延期或取消订单情况。部分客户应收款账龄延长及少数客户经营困难等原因,公司基于谨慎性原则,确认信用减值损失。

  海兰信称,基于公司被纳入“实体清单”,公司需要重组业务渠道,拖缓了项目进度,以致多个重大项目未能在年内确认收入。

  今年4月22日,海兰信发布的计提资产减值准备公告显示,公司计提应收账款坏账准备8120.52万元、其他应收款坏账准备3937.21万元,存货减值准备4175.25万元、无形资产减值准备2.22亿元、商誉减值准备2.96亿元,计提上述各项资产减值准备合计为6.81亿元,计入2022年年度损益。

  海兰信大规模计提资产减值有些让人意外。如商誉减值,此前公司收购劳雷海洋系统 有限公司及SummerviewCompany Limited海洋业务(简称“劳雷海洋”)形成商誉 2.28亿元,收购广东蓝图形成商誉5801万元,合计约为2.86亿元,公司对此商誉全额计提。为何要全额一次性计提?无形资产方面,2021年底为3.48亿元,2022年度计提减值损失2.22亿元。

  海兰信大幅计提资产减值致年度巨亏的异常行为,引起了监管注意。深交所创业板公司管理部在问询函中,对前述资产减值行为进行追问,要求公司说明2022年一次性全额计提劳雷海洋、广东蓝图商誉的原因及合理性,结合减值迹象出现的时点,说明减值计提是否及时、准确,是否存在通过调节商誉减值计提进行盈余管理的情形。

  问询函披露,向深交所报备的相关资产评估报告显示,对劳雷海洋、广东蓝图的商誉减值测试评估方法为成本法,未采用收益法和市场法进行评估。

  此外,问询函还要求公司详细解释项无形资产减值计提的依据、测算过程、主要参数的选取情况,是否存在通过调节减值计提进行盈余管理的情形。

  针对合理性的应收账款、其他应款项、预付款项等,问询函也要求海兰信说明,是否存在预计无法收回款项的情况,近三年前五大应收账款客户相比是否发生重大变化及原因,是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。

  上市13年累计分红0.94亿

  除了2022年度大幅资产减值致大幅亏损外,近几年,海兰信的经营业绩一直在走下坡路。

  2010年3月26日,通过闯关IPO,海兰信登陆深交所创业板。2010年至2014年,公司实现的净利润分别为0.32亿元、0.25亿元、-0.13亿元、0.12亿元、0.18亿元,2014年的净利润不及2010年。整体而言,这五年,净利润呈现下降趋势。同期,公司营业收入分别为1.80亿元、2.74亿元、2.58亿元、3.59亿元、3.93亿元。2015年,公司营业收入3.28亿元,同比下降16.55%,净利润为0.35亿元,较上年有明显增长。

  2016年开始,海兰信实施外延式扩张策略。公司通过发行股份收购劳雷海洋100%股权,2018年,又通过发行股份收购其他资产。

  通过系列收购,在业绩承诺期内,借助标的贡献,海兰信的经营业绩稍有起色。2016年至2018年,公司实现的营业收入分别为7.17亿元、8.05亿元、7.70亿元,对应的净利润为0.82亿元、1.03亿元、1.06亿元。

  然而,2019年开始,经营业绩出现下降。2019年至2021年,公司实现的营业收入分别为8.12亿元、8.71亿元、9.02亿元,逐年小幅增长,但净利润为0.93亿元、0.57亿元、0.49亿元,逐年大幅下降,下降幅度分别为2.43%、38.76%、14.38%,扣非净利润也呈下滑态势。

  加上2022年,2019年以来,海兰信的净利润已经连续四年下降。

  今年一季度,公司实现营业收入1.52亿元、净利润0.05亿元,同比分别增长14.49%、116.17%,扣非净利润同比翻倍增长,但只有77.57万元,仍属微利。

  Wind数据显示,2010年上市以来的13年,海兰信通过IPO、定增、可转债等途径累计募资26.98亿元(含发行股份购买资产),累计派发现金红利为0.94亿元。

  长江商报记者发现,近三年,海兰信换了三名总经理。2021年3月4日,副总经理陈炜被聘任为总经理,在此之前,是公司董事长申万秋兼任总经理。2022年8月8日,陈炜辞任总经理,任职一年零五个月。2022年8月8日,副总经理李常伟获聘为总经理,但仅干了10个月,今年5月9日辞任,冷慧卿接任总经理一职。

  未来,海兰信将如何走出困境?海兰信表示,公司借被纳入“实体清单”机会坚决转向完全自主可控之路,通过自主可控设备使得相关业务正在快速全面恢复,公司长期积累的技术和客户资源并未受到任何影响,公司依旧保持良好的客户黏性和强劲的系统综合解决能力,在内循环的大背景下将获得更多的市场份额。

  在2022年年度报告中,海兰信介绍,2022年,全球首批商用海底数据中心开始实施,完成了从零到一的跨越,公司斩获2.8亿军工订单,创造单笔军工订单的历史业绩新高。公司紧跟绿色智能的船舶市场发展方向,实现国产内河船舶智能系统应用零的突破,将努力摆脱进口元器件的制衡,实现海底观测网接驳盒技术的进一步技术提升,载人常压潜水系统ADS在国内首次完成大深度载人测试并获得认可。

  或许,这些突破,能够改善海兰信的基本面。

  

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责任编辑:杨红艳

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