“踩线”中介业务开始解冻金杜律所两单IPO恢复审核|金杜_新浪财经

　　证券时报记者谭楚丹

　　近期，IPO市场出现大面积“中止审核”，引发市场关注。2月10日晚，中德证券的创业板IPO项目世窗信息在中止审核半个月后，撤回发行上市申请文件。据了解，该公司IPO去年6月获受理，12月已对监管二轮问询回复。

　　中德证券、信永中和会计师事务所（简称“信永中和”）、北京市金杜律师事务所（简称“金杜律所”）等3家机构因在1月被证监会立案调查，截至2月10日已有97个IPO项目受到牵连，暂停审核，同时部分上市公司的定增、并购重组也受到影响。

　　不过，随着复核工作迅速开展，上述项目部分已有实质性进展。证券时报记者获悉，2月9日金杜律所服务的两单科创板IPO项目已率先恢复审核，距离1月26日中止审核约14天。

　　对上述3家机构而言，被立案调查所带来的影响或不止于此，有其他律所和会计所同业人士曾告诉证券时报记者，“已盯上这3家机构的项目，计划‘挖墙脚’”。

　　已有项目恢复审核

　　最近，金杜律所的IPO项目正在“解冻”。科创板审核信息显示，原本处于中止审核状态的北京通美晶体技术股份有限公司（简称“北京通美”）已于2月9日恢复上市审核。

　　北京通美科创板IPO项目在今年1月10日获得受理，保荐机构为海通证券。10天后，因金杜律所被证监会立案调查，该项目被迫摁下“暂停键”，如今率先恢复“进度条”，目前处于问询阶段。

　　金杜律所的另一单项目是珠海云洲智能科技股份有限公司（简称“云洲智能”）科创板IPO项目，该项目在2021年12月29日获得受理，同样于1月26日中止审核，2月9日已恢复上市审核，2月10日已获问询。

　　此外，金杜律所服务的通裕重工可转债项目已在2月8日恢复审核。

　　此前的1月18日，山西证券公告称，控股子公司中德证券因在乐视网2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，被证监会立案调查。不久，金杜律所、信永中和也被立案，业内人士普遍认为两家中介机构涉及的问题或与乐视网相关。

　　实际上，上述3家机构有着“同一交集”，它们均是乐视网2016年定增项目的证券服务机构。2021年，北京证监局认定乐视网2016 年非公开发行股票行为构成欺诈发行。

　　根据相关规定，发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因IPO、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规正在被证监会立案调查，尚未结案，交易所将中止审核。发行人如果不更换保荐人或者证券服务机构的，现保荐机构和中介机构应当及时向交易所出具复核报告。

　　有投行人士分析，虽然上述3家机构的在审项目被中止，但影响不大，只要提供复核报告即可，相关发行人无需过度担忧。

　　客户资源被同业盯上

　　截至目前，仍有不少IPO企业处于中止阶段。根据证券时报记者统计，截至2月10日，上交所、深交所和北交所共有97家IPO企业的审核状态因上述3家机构被立案调查而变更为“中止审查”。

　　其中信永中和、金杜律所两家中介机构服务的项目最多。具体来看，沪深主板的中止项目中，信永中和共有19单，金杜律所有12单；创业板的中止项目中，金杜律所有28单，信永中和有20单；科创板项目中，金杜律所共有7单，信永中和为3单；北交所IPO项目中，信永中和则有5单出现中止。

　　事实上，受影响的不止上述近百家企业，多家A股上市公司的定增、可转债、并购重组也被迫暂停。创业板审核信息显示，截至2月10日，有3家上市公司的再融资项目因信永中和被调查而中止，涉及金杜律所而中止的定增项目则有2单。1月27日，国金证券公告称，因公司定增项目聘请的金杜律所被证监会立案调查，公司已收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》。同样是1月27日，华联综超披露并购重组草案，次日则公告称，公司重大资产重组交易聘请的法律顾问为金杜律所、拟置入资产审计机构为信永中和，这两家中介机构被立案调查，立案调查时间存在不确定性。根据相关法律法规规定，在上述中介机构被立案调查结束前，公司本次重大资产重组申请材料存在无法被证监会受理的风险。华联综超表示，或采取更换相关机构等措施，继续推进本次重大资产重组事项。

　　当然，也有上市公司在积极申请恢复审核。海容冷链1月29日表示，公司在2021年已经获得证监会受理的定增项目因为聘请的信永中和被证监会立案调查，会计师事务所及保荐机构已根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》对公司本次定增事项履行了全面复核程序，并正式出具了复核报告。因已满足提交恢复审查申请的条件，公司已向证监会报送恢复审查的申请文件。

　　需要提及的是，被立案调查的中介机构目前难以申报新项目。以创业板为例，根据相关规定，当保荐人、证券服务机构及其相关人员存在因“其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案”的情形，深交所将不受理发行人的发行上市申请文件。

　　北京一家大型中介机构的合伙人向证券时报记者表示，公司已经明确要从上述同业中抢IPO客户，“不止我们一家这么计划，同行都有这样的打算。”一家中型会计所合伙人也表达了相似的观点，预计相关中介机构会有人带着项目走，这对同行来说是机会。

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