沈阳惠天热电股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

原标题：沈阳惠天热电股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“公司”、“惠天热电”）于 2021年12月17日收到深圳证券交易所《关于对沈阳惠天热电股份有限公司的关注函》（公司部关注函﹝2021﹞第456号），公司就关注函所涉及的有关问题逐项进行了认真核查，并做出书面回复。现就相关问题，回复公告如下：

　　一、标的资产报业大厦和信访局大楼是否存在活跃市场、是否存在相似参照物，并说明选取的相似参照物或可比实例，以及参照物或可比实例的房地产成交价格、成交时间、成交单价等量化指标。

　　回复：标的资产报业大厦（又称“机关大厦”）和信访局大楼，分别位于沈阳市和平区中山路229号及沈阳市沈河区市府大路436号，地处沈阳市区内中心区域，如图所示：

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　　故在沈阳市房地产市场上存在活跃市场，选择的三个可比实例均为沈阳市中心区域交易案例，具体情况如下：

　　可比实例一：沈河区小西路87甲号，东大智慧大厦，钢混结构，建筑面积13,000㎡，所在层数第1-18层/共18层，装修状况精装修，交易时间2021年10月，交易价格人民币17,000万元，单价13,077元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　可比实例二：沈河区太清宫街130号，怀远商务大厦，建筑面积17,000㎡，所在层数第5-18层/共18层，装修状况中等装修，交易时间2021年9月，交易价格人民币19,000万元，单价11,176元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　可比实例三：皇姑区黄河南大街118号甲，独栋办公楼，有院，钢混结构，建筑面积2,500㎡，所在层数第1-7层/共7层，装修状况精装修，交易时间2021年8月，交易价格人民币3,300万元，单价13,200元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　二、评估过程中是否根据标的资产的权利性质和用途、收益能力、竞争能力、地理位置、成交时间等因素对可比案例作出调整；如是，说明具体调整系数和调整过程；如否，说明理由和依据。

　　回复：通过对交易案例的调查，选取了标的资产与可比实例位于同一供求范围内三个可比案例，资产用途相同——均为办公用房地产、地理位置相近——均处于沈阳市内中心商圈；成交时间均为2021年8-10月，与评估基准日相近，故上述参数未作调整。收益能力、竞争能力是通过对可比实例进行区位状况分析、实物状况分析，进行调整。资产的权利性质不同，可比案例为出让用地，被评估资产现状为划拨，正在由抵债方负责完成变更为租赁方式有偿处置，修正时已扣除出让金，修正调整后权利与价值内涵是一致的。具体修正情况详见问题三回复。

　　三、评估报告中采用的各项技术经济参数的具体取值，包括交易情况修正系数、市场状况修正系数、区位状况修正系数、实物状况修正系数、权益因素修正系数等，并说明各项经济参数确定的理由和依据。

　　回复：以沈阳市和平区中山路229号为例，对评估过程中的交易情况修正系数、市场状况修正系数、区位状况修正系数、实物状况修正系数、权益因素修正系数等经济参数测算过程说明如下：

　　根据沈阳市国资委2021年11月29日《关于做好划转资产评估工作的补充通知》，将沈阳市和平区中山路229号及沈阳市沈河区市府大路436号注入沈阳市城建房地产开发集团有限公司，注入后，资产土地用途为机关团体办公，性质为租赁。沈阳市城建房地产开发集团有限公司现正在办理权证变更。原权证信息为：委估资产位于沈阳市和平区中山路229号，不动产权证编号辽（2021）沈阳市不动产权第0083440号，证载权利人为沈阳市机关事务管理局，共有情况单独所有，不动产单元号210102 007003 GB00006 F00010001，权利类型国有建设用地使用权/房屋所有权，权利性质划拨/自建房，用途机关团体用地/办公，共用宗地面积933.91㎡/房屋建筑面积19,433.91㎡，使用期限长期，钢筋混凝土结构，房屋总层数23层，所在层数1-21层。

　　评估对象建成时间为1998年。外墙面为铝塑板或理石；地面地砖或地板，墙面刮大白或贴壁纸，大厅为理石罩面，顶棚石膏板或矿棉板吊顶，塑钢窗、成品木门，外门为白钢玻璃门，楼宇安装4部电梯，配套设施有上下水、电、气、中央空调供热制冷。总层数23层，地上21层，地下2层，地下2层为设备间，地上21上存在一层加建房屋。现状闲置。

　　1、选择可比实例：

　　根据估价规范要求，选取下列三个交易实例作为可比实例：

　　案例A：沈河区小西路87甲号，东大智慧大厦，钢混结构，建筑面积13,000㎡，所在层数第1-18层/共18层，装修状况精装修，交易时间2021年10月，交易价格人民币17,000万，单价13,077元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　案例B：沈河区太清宫街130号，怀远商务大厦，建筑面积17,000㎡，所在层数第5-18层/共18层，装修状况中等装修，交易时间2021年9月，交易价格人民币19,000万，单价11,176元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　案例C：皇姑区黄河南大街118号甲，独栋办公楼，有院，钢混结构，建筑面积2,500㎡，所在层数第1-7层/共7层，装修状况精装修，交易时间2021年8月，交易价格人民币3,300万，单价13,200元/㎡，土地性质为出让，交易方式为正常交易。

　　2、比较因素说明

　　可比实例情况说明表

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　　3、因素修正调整说明及指数确定

　　（1）建立比较基础

　　对选取的可比实例建立比较基础，对各个可比实例的成交价格进行标准化处理，统一财产范围、付款方式、融资条件、税费负担和计价单位。

　　①统一财产范围：本次估价选取的可比实例均为房地产，实物范围相同，不包含非房地产成分，不带有债权债务，具有统一的财产范围。

　　②统一付款方式：本次估价选取的可比实例均为成交一次性付清价款，付款方式相同。

　　③统一融资条件：本次估价选取的可比实例均为成交时一次性价款，无融资，融资条件相同。

　　④统一税费负担：本次估价选取的可比实例交易税费由买卖双方依据税法及政府相关规定各自缴纳自己应缴纳部分，均为正常负担税费。

　　⑤统一计价单位：本次估价统一计价单位按建筑面积单价为人民币元/平方米。

　　（2）交易情况修正

　　以上选取的可比实例均为目前市场上的正常交易案例，交易中无特殊的影响因素，因此各可比实例的交易情况修正系数均为100/100。

　　（3）市场状况调整

　　因选取的可比实例的交易日期均为近期，区域内与评估对象类似的房地产交易价格变化平稳，因此各可比实例的市场状况调整系数均为100/100。

　　（4）区位状况调整

　　以上选取的可比实例在距区域中心距离、周边环境和景观、公共交通便捷度、外部配套设施、办公集聚度、临街状况、楼层、人流量及密度等方面与评估对象进行比较，以评估对象为基准（100%），对可比实例进行调整。

　　A. 距区域中心距离：按照区域周边商服状况分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　B. 周边环境和景观：主要是自然环境及人文环境，根据周边环境条件分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　C. 公共交通便捷度基础设施状况：主要考虑周边道路通达度和公交交通的便捷度，根据周边交通条件分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　D. 外部配套设施：主要指为区域内服务的超市、医院、学校、银行等配套设施，分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　E. 办公集聚度：按周边办公楼数量、档次，分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　F.临街状况：按临街状况分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　G.楼层：估价对象为高层办公楼，可比实例C为多层办公楼，多层与高层相比，修正±3%。

　　H.人流量及密度：按人流到达并停留的情况，分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　（5）实物状况调整

　　以上选取的可比实例，与评估对象在外观设计、建筑结构、设备设施、空间布局、新旧程度、临街宽深比、装饰装修、建筑面积、停车便捷程度等方面来进行比较，以评估对象基准（100%），对可比实例进行调整：

　　A.外观设计：分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　B.建筑结构：分为钢混、混合、砖木、砖石、简易五个等级，相差一个等级，修正±3%。

　　C.设备设施：分类齐全、较齐全、一般、不齐全四个等级，相差一个等级，修正±1%。

　　D.空间布局：分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　E.新旧程度：按具体建筑年代每相差5年划分若干等级，相差一个级别，修正+/-2%。

　　F.临街宽深比：分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　G.装饰装修：分为精装修、中等装修、简单装修、初装修、清水房五个等级，相差一个等级，修正±3%。

　　H.建筑面积：分为5000以下，5000-8000，8000-10000，10000-15000，15000以上五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　I.停车便捷程度：分为优、较优、一般、较劣、劣五个等级，相差一个等级，修正±2%。

　　J.其他：分为有院和无院，修正±5%。

　　（6）权益状况调整

　　以上选取的可比实例，与评估对象在规划限制、房屋他项权利状况等方面来进行比较，以评估对象基准（100%），对可比实例进行调整：

　　A．规划限制：评估对象可比实例A、B、C均无规划限制，故不作修正。

　　B．房屋他项权利状况：本次评估不考虑他项权利对评估对象场价值的影响，评估对象可比实例A、B、C均无他项权利限制，故不作修正。

　　比较因素条件指数表

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　　比较因素修正系数表

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　　4、比准价格计算

　　采用连乘方法计算各可比实例的比准价格，计算公式为：

　　比准价格=可比实例交易价格×交易情况修正系数×市场状况调整系数×区位状况调整系数×实物状况调整系数×权益状况调整系数

　　三个可比实例的比准价格比较接近，采用简单算术值作为评估对象的市场价值评估单价。

　　根据2021年11月17日沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于做好划转资产评估工作的通知》，和平区中山路229号机关团体用地20年出让金为650元/平方米，第一年租金为90元/平方米，则未来19年租金现值为560元/平方米，以市场价值评估单价扣除未来19年租金单价为被评估资产单价。

　　四、结合对以上问题的答复，进一步说明选取市场法进行评估的原因、评估假设和评估结论是否合理、交易价格是否公允，是否存在损害上市公司或中小股东利益的情形。

　　回复：北京卓信大华资产评估有限公司针对本次以资抵债房产选取市场法进行评估的原因、评估假设和评估结论合情合理，符合当地市场实际情况。本次交易价格以评估值为基础，交易定价公允、公平、合理，遵循了市场化、公允性原则，不存在损害公司和中小股东利益的情形。

　　针对上述相关问题，北京卓信大华资产评估有限公司出具了核查意见；公司独立董事发表了《关于债务方以资抵债的补充独立意见》，并与本公告同日刊载在了巨潮资讯网上。

　　特此公告。

　　沈阳惠天热电股份有限公司

　　董事会

　　2021年12月24日

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