反洗钱知识| 恐怖融资的表现形式

引言

《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第二条将恐怖融资的表现形式分为以下四类。前两类是从融资主体来划分，后两类是从融资目的来划分。

恐怖融资的四类表现形式

第一类是恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为。

指恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产。因此，只要该客户被确定为恐怖组织或恐怖分子，其在金融机构保有的全部资产和其他形式的财产，都属于恐怖融资范畴。

第二类是其他组织或个人协助恐怖活动的融资行为。

指以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪。从此项内容可以看出，金融机构的客户即使不是恐怖组织或恐怖分子，也可能涉及恐怖融资，只要其资金或财产用做协助恐怖组织、恐怖分子或者被用作协助恐怖主义或恐怖活动犯罪。因此，金融机构应从各类有关信息中分析提炼，了解客户资金用途，才能有效甄别客户交易是否属于恐怖融资行为。

第三类是资助恐怖主义或恐怖活动的融资行为。

指为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。从资金筹集和使用目的来分析，无论是恐怖组织、恐怖分子自身、还是其他人或组织，只要其目的是为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪，则其有关的资金或财产都属于恐怖融资。

第四类是资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为。

指为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。此类融资行为范围较第三类融资行为更加广泛，即使该项资金或财产没有真正用于恐怖组织或恐怖活动，但只要是实际接收和使用资金或财产的对方是恐怖组织或恐怖活动，金融机构都应将其确定为恐怖融资行为。

综上所述，我们不难看出，恐怖融资界定始终遵循的原则是：尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的最终目的。

来源：证券期货业反洗钱操作实务

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