上海神开石油化工装备股份有限公司第四届董事会第十六次会议决议公告

　　证券代码：002278               证券简称：神开股份               公告编号：2023-033

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　第四届董事会第十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十六次会议通知于2023年9月11日以电话和电子邮件相结合的方式发出，会议于2023年9月14日以通讯会议形式召开。本次会议由董事长李芳英召集和主持，会议应出席董事9名，到会出席董事8名，独立董事赵鸣因工作原因无法参加本次会议，委托独立董事段爱群出席，公司部分高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

　　经与会董事认真审议，以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

　　本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，变更后的财务信息更能反映该笔贸易业务实质，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

　　该议案已经董事会审计委员会审议通过，公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，监事会对该议案发表了同意的审核意见。

　　该议案具体内容详见公司于2023年9月16日刊登在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　特此公告。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　董事会

　　2023年9月16日

　　证券代码：002278               证券简称：神开股份               公告编号：2023-034

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　第四届监事会第十一次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十一次会议通知于2023年9月11日通过电话和电子邮件相结合的方式发出，会议于2023年9月14日在上海市闵行区浦星公路1769号公司会议室以现场会议形式召开。本次会议由监事会主席蒋赣洪召集并主持，会议应出席监事3名，实际出席监事3名，公司部分高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　经过认真审议，全体监事以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

　　公司基于谨慎性原则调整相关贸易业务收入确认方式，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，变更后的财务信息更能反映该笔贸易业务实质，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司关于本次前期会计差错更正的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　该议案具体内容详见公司于2023年9月16日刊登在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　特此公告。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　监事会

　　2023年9月16日

　　证券代码：002278               证券简称：神开股份               公告编号：2023-035

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　关于前期会计差错更正的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　本次会计差错更正仅影响2019年度的营业收入和营业成本，不影响净利润，亦不会对公司此前及之后定期报告的相关财务数据产生影响。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年9月14日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及公司自查的实际情况，对2019年度报告相关会计差错进行更正。该议案无需提交股东大会审议。具体情况如下：

　　一、会计差错更正原因

　　2019年公司子公司神开石油工程技术服务有限公司（以下简称“香港公司”）在巴基斯坦同HUAMET TECHNOLOGY (PRIVATE) LIMITED（以下简称“华美公司”）开展了一笔总额为118万美元的贸易业务，在2019年度报告对该笔业务采用总额法进行了收入确认。

　　近期，公司重新将该业务模式下的数据和交易流程进行了进一步的梳理总结，鉴于该笔贸易业务的供应商由客户指定且香港公司获得的商品法定所有权具有瞬时性、过渡性等特征，香港公司更倾向于代理人角色，因此公司认为采用净额法确认收入更能体现业务实质。

　　为更加客观、准确地披露会计信息、反映业务实质，基于谨慎性原则考虑，公司将该笔贸易业务收入确认由“总额法”调整为“净额法”，需对2019年度报告的营业收入、营业成本按照追溯重述法进行调整，不影响公司净利润。

　　二、会计差错更正具体情况及影响

　　本次会计差错更正仅涉及调整公司2019年度营业收入和营业成本项目，且更正金额占更正后金额的比例仅为1.05%和1.64%，对公司总资产、净资产、利润总额、净利润均不会产生影响，亦不会对公司此前及之后定期报告的相关财务数据产生影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　（一）更正事项对财务报表的影响

　　1、更正事项对公司2019年度利润表项目及金额的具体影响

　　■

　　2、更正事项对公司2019年度资产负债表、所有者权益变动表及现金流量表均无影响。

　　（二）更正事项对财务报表附注的影响

　　1、营业收入和营业成本

　　单位：元

　　■

　　三、董事会审计委员会事前审核意见

　　公司董事会审计委员会以3票同意、0票反对、0票弃权，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，审计委员会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》和监管规则的相关规定，更正后的财务信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和全体股东利益的情形。审计委员会同意公司本次会计差错更正事项。

　　四、独立董事、监事会的结论性意见

　　1、独立董事意见

　　公司基于谨慎性原则调整相关贸易业务收入确认方式，符合《企业会计准则》和监管规则的相关规定，更正后的财务信息更能反映该笔贸易业务实质，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和全体股东利益的情形。独立董事同意本次会计差错更正事项。

　　2、监事会意见

　　公司基于谨慎性原则调整相关贸易业务收入确认方式，符合《企业会计准则》和监管规则的相关规定，变更后的财务信息更能反映该笔贸易业务实质，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司关于本次前期会计差错更正的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。监事会同意公司本次会计差错更正事项

　　五、其他说明

　　公司将进一步强化对财务会计工作的监督和检查，并根据业务开展情况，加强财务人员的培训学习，切实提高财务会计信息质量，避免此类问题再次发生。

　　六、备查文件

　　1、《第四届董事会第十六次会议决议》

　　2、《第四届监事会第十一次会议决议》

　　3、《审计委员会2023年第四次会议决议》

　　4、《独立董事关于前期会计差错更正的独立意见》

　　特此公告。

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　董事会

　　2023年9月16日

　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　独立董事关于前期会计差错更正的独立意见

　　根据《上市公司独立董事管理办法》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定等有关规定，作为上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，在查阅公司提供的有关资料、了解相关情况后，对公司第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于前期会计差错更正的议案》，基于独立判断立场，发表意见如下：

　　公司基于谨慎性原则调整相关贸易业务收入确认方式，符合企业会计准则的相关规定，更正后的财务信息更能反映该笔贸易业务实质，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计差错更正事项。

　　独立董事：赵鸣钟广法段爱群

　　2023年9月14日

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