ESG观察|金融反腐重拳出击反腐败亦是企业ESG实质性议题|反腐败_新浪财经

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事件关联主体：招商银行，建设银行，兴业银行

事件类型：负面

ESG事件议题：G——贿赂与腐败

ESG影响等级：严重

近期，金融领域腐败闹的沸沸扬扬，招商银行原党委书记、行长田惠宇，建设银行深圳市分行党委副书记、副行长张学庆，兴业银行原监事会主席蒋云明等“金融虎”悉数落网。据媒体不完全统计，今年以来金融系统已有超60人“落马”，而去年一整年才70余人。

通常我们听到的腐败案例多和公职人员有关，但其实企业内部的反腐败问题同样也不容忽视，就像刚刚提到的银行行长、书记等纷纷落马，这类企业高层的腐败案例也是屡见不鲜。事实上，反腐败一直以来都是ESG理念中的实质性议题。ESG简单来说就是环境、社会以及公司治理的综合指标，其中G代表Governance公司治理，反腐败就是其中重要的一环。

企业内部最严重的三大腐败问题分别是吃回扣、公司资源自买自卖和公司内部买官卖官。吃回扣大量发生在采购部门，例如影视娱乐平台买片源买版权，互联网买流量等等；公司资源自买自卖是指预先将公司要买的资源自己先买下来，再加价卖给公司，例如在房产中介行业，公司要在哪开门店，员工先买下来或租下来，然后加价卖给或租给公司，或者串通房东黑公司钱；内部买官卖官则涉及买卖公司内部的职位晋升机会、肥差等。

腐败行为实质上损害的是公司的核心利益，包括经济利益、企业商誉等。4月15日，招商银行原行长田惠宇被“带走协助调查”消息传出后，人们对招商银行的信任度骤降，招商银行股价在18日开盘后直线下跌，两日累计下跌10%，创近年来最大跌幅。

反腐败的信息披露要求

腐败行为危害之大，也要求企业主动去披露在这方面的表现。在G这一公司治理范畴下，全球ESG披露要求与报告框架都不约而同地关注企业反腐败的管理与行动。香港联交所ESG指引侧重对公司在倡导廉洁从业、反贪污管理方面对国家法律法规的符合程度、管理政策或方法进行披露；国际标准化组织ISO 26000侧重从公平运营实践角度披露反腐败的管理及控制措施；全球报告倡议组织GRI Standards侧重披露有关反贪污方面的机制和沟通渠道。

香港联交所ESG指引反贪污内容

GRI Standards反腐败内容

ESG评级体系下的反腐败

目前多家国内外主流评级机构将反腐败和贿赂纳入ESG评级体系之中，作为衡量企业ESG表现的重要标准，例如富时罗素、商道融绿和华测，具体指标包括反腐败和贿赂政策、反贿赂政策内部传播、反贪政策培训等。

富时罗素ESG指标体系公司治理维度

商道融绿ESG指标体系公司治理维度

华测CTI-ESG指标体系管治维度

我们以刚刚提到的几个银行为例，看看它们的ESG评分情况。招商银行近年来在反腐败这一项指标上的评分不断下降，从2019年的4分，到2020年的3分，再到现在仅为2分；建设银行也在开倒车，2019年末升至3分后，在2021年6月又跌到2分，迄今仍没有改善。兴业银行则是在反腐败上一直表现平平，近三年来都只获得2分，低于其ESG综合表现评分。

招商银行富时罗素评级

建设银行富时罗素评级

兴业银行富时罗素评级

企业反腐败无疑来说是重要的，不仅符合社会主流价值观念和伦理道德的要求，更是与企业的经济利益紧密相关，也只有做到廉洁合规的公司治理，才能够实现企业的高效运转和持久发展。

为及时准确地追踪企业ESG履行状况，评定ESG舆情的潜在影响，新浪财经ESG评级中心提出“ESG影响等级”，并制定规范的定性标准，对正面ESG舆情给出优秀、良好、中等、轻微四个等级，对负面ESG舆情给出恶劣、严重、中等、轻微四个等级。

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