细思极恐!A股史上最大电诈疑云:第二个獐子岛?

细思极恐!A股史上最大电诈疑云:第二个獐子岛?
2024年01月15日 19:23 市场资讯

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  来源 | 深蓝财经

  撰文 | 王鑫

  一夜之间,A股史上最大电诈案疯传。

  堂堂一家上市公司,竟然被骗走了9000多万,直接刷新了A股公司被电诈金额纪录,吃瓜群众封之为“诈骗概念龙头”。

  这个称号背后,事情可能并没有表面看起来那么简单,有网友神评,“骗子遇到骗子”,“还有底线吗?还有王法吗?最终还是小股东扛下了所有。”

  大家都想搞懂,究竟是骗子的骗术太高明,还是公司的财务太高明?究竟谁在骗谁?

  背后疑点,确实重重。

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  消失的9000万

  今日一开盘,“诈骗概念龙头”海普瑞就闪崩了6个多点,AH股合计蒸发近7.5亿元,股民吃了一肚子灰。

  就在昨晚,这家公司说,它的全资子公司“天道意大利”,近期被电诈了约1170余万欧元(按最新汇率约9184万元人民币),并明确指向是遭遇犯罪团伙电信诈骗。

  海普瑞还说了,案发后,公司第一时间报了警,警方已立案。由于案件正积极侦办中,结果尚无法确认,或对2023年度财务报表造成潜在影响

  海普瑞还强调,这是“偶发事件”,意思是大家不用紧张啊,请相信我。

  但仔细看海普瑞这个公告,相当不靠谱。

  首先是时间点很蹊跷,“近期”到底是指什么时候?是昨天刚发生的吗?还是几天前,还是几个月前?

  如果是2023年的事情,为什么现在才告知,是否对子公司的控制出了什么问题?如果是被骗后立即报的案,那2024年的损失,为什么要计入2023年?    

  要知道涉案的9000多万可不是一笔小数目,约占公司2022年净利润的13%,203年前三季度净利润的64%。有律师表示,如果真是海外电信诈骗,追回的可能性不大。

  按照《证券法》的规定,上市公司“发生重大亏损或者遭受重大损失”时,应当立即披露相关情况及对公司的影响。一般而言,损失占比超过最新一个会计年度净利的5%,基本就判断属于重大事项。

  除此外,这份公告也没有交代哪怕一点点的粗略经过,如果公司都不知道问题到底出在哪个环节,那么言之凿凿“电诈”是否合适?

  作为对比,我们来看看,其他公司遭遇电诈的公告是如何写的。

  2020年6月23日,京投发展公告称,接到持股50%、由合作方负责操盘的子公司北京京投银泰置业报告,其财务人员遭遇犯罪团伙电信诈骗,导致银泰置业银行账户内2670万元于2020年6月22日通过网络被骗取。

  这份公告,点明了具体时间、牵涉人物、大致经过,是不是比海普瑞的公告规范多了?同样是遭电诈,受害者也是分人品高下的。

  总之,海普瑞这个电诈,说不清道不明,或许2.72万股民才是那个真正感受到被“诈骗”的群体,海普瑞有可能被问询函了

  2

  第二个獐子岛

  也正是因为这个模糊的公告,让网上猜测四起,称其为“第二个獐子岛”

  例如,有人怀疑是内外勾结转移掏空上市公司资产,也有观点认为这可能是一种平账的新路子,啥意思呢?就是说可能在财务大洗澡,涉嫌造假。

  毕竟这些年,A股股民已经见证过扇贝跑了,猪饿死了,仓库炸了,合同丢了,如今是该有新花样了。

  果真如此,那就是一场自导自演的大戏啊。

  可能很多人还不知道,近年上市公司遭遇诈骗的事儿不少,2020年至2022年,世龙实业、京投发展、斯莱克大亚圣象均遭遇了电诈,涉案金额少的有150万余美元,多的有2670万元,但除斯莱克的那150万余美元被申请冻结避免损失之外,其余均未有后续案情进展公布。

  也就是说被骗了就没有然后了,作笔账完事。

  这一方面说明遇上电诈真的很难追回,缅北让人痛恨不是没有缘由的。另一方面,这也可能成为了一个新的监管漏洞,不排除胆子大的公司通过“被电诈”这种方式让钱凭空消失,帮助其财务造假、洗钱、转移资产......

  想想细思极恐!

  那么海普瑞到底是一家什么样的公司,造假的可能性为几何?

  海普瑞的创始人和实控人是一对夫妇,叫李锂、李坦,两人都毕业于四川大学化学系,后共同南下深圳,在1998年创办了海普瑞,号称是我国最大的肝素API供应商。肝素从猪肝里面提取,主要用来制作原料药出口。    

  2010年5月6日,海普瑞以A股史无前例的148元发行价,正式在深交所上市,开盘那一刻,李锂夫妇身价瞬间超过500亿,超过比亚迪王传福,晋升为中国新首富。

  不过,好景不长,随后海普瑞连续跌停,两人只当了6天中国首富

  不过A股上市10年后·,海普瑞再迎资本大动作,成为2020年首家“A+H”生物科技公司,夫妇两人财富再次暴增。    

  上市之初,海普瑞主要从事肝素钠原料药的研究、生产和销售,上市之后,公司通过不断收购,逐步向多元化业务及全球化发展。如今其业务已囊括肝素产业链、生物大分子CDMO和创新药物的投资、开发和商业化,还成功进入了欧洲市场。

  而本次被电诈的全资子公司“天道意大利”,注册地就在欧洲的意大利,主要从事进出口贸易,这也增加了本案的复杂性,有可能涉及供应链金融问题,因此想平账。

  3

  曾因财务问题被罚

  海普瑞官网显示,天道意大利曾在2023年6月29日在意大利米兰获颁LE FONTI大奖之年度卓越创新及领导力奖项。

  这么一家有领导力的公司被骗,也确实让人匪夷所思。从过往一些信息来看,公司更是疑点重重。

  2019年12月,公司赴港上市前,曾收到来自深圳证监局的5张监管措施决定书,暴露出三大问题。

  一、海外公司股权投资相关会计核算不规范;

  二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位;    

  三、个别重大事项内幕信息知情人登记管理不到位。

  深圳证监局由此决定对海普瑞采取出具警示函的行政监管措施。此外,包括李锂在内的4名涉事高管均被监管谈话。

  虽然当时这个处罚属于“罚酒三杯”,但是可以看出公司财务、内控等方面的问题由来已久。

  不仅如此,“市值风云”也曾发表过标题为《“超募之王”海普瑞:超募50亿十年全败光》的报道,称其刚上市一年,业绩就大变脸,不仅没了高增速,还大幅下滑。如2011年营收从38.53亿下滑至24.95亿,同比下滑35.26%;净利润从高于12亿,减少至6亿多,同比下滑48.6%。

  值得注意的是,海普瑞A股上市时募资了57.17亿元,实际募集资金比募投项目所需资金多出48.52个亿,成为名副其实的“超募王”,后又在港股募资了38亿港元。但上市以来,累计分红派现只有38.44亿元,还不到所募资金的一半,完全一副“铁公鸡”做派。

  从2023年的情况来看,在全球肝素去库存之际,海普瑞业绩再次变脸无疑。2023年前三季度,公司营收40.63亿元,同比下降24.69%;实现归母净利润1.43亿元,同比下降78.05%。

  更不堪的是,如今公司还背负76.22亿元负债、24.24亿元商誉,拿着超募的资金一路砸钱买买买,不仅没有提振业绩,还遭遇了“电诈”这种幺蛾子。

  是股民的钱太好拿了吗?

  也难怪,股民愤愤不平,“就算不造假,上市公司这个管理水平还抱什么期望啊。”

  4

  友商也遭质疑

  有意思的是,就在昨晚海普瑞公告被电诈之前,肝素同行业公司健友股份于1月12日也曝了一个雷:计提2023年度存货跌价准备10亿至12亿元,预计减少当年净利润8.5亿至10.2亿元。

  健友股份由此全年业绩预亏2亿元至1亿,这也是2014年以来的首度亏损。

  令人生疑的是,健友股份这家公司在公告披露前夕突击变更了签字会计师。还有分析指出,该公司历年存货跌价准备偏低,存货规模持续增长,毛利率高于行业水平,而存货周转率显著低于行业水平,或存在虚增利润现象。    

  如今实在绷不住了,就索性来一次大计提,好为明年的低基数增长做铺垫,这种就是典型的“财务大洗澡”。

  可以合理猜想,两家公司,方式不一样,但是最终目的是一样的?果然是有卧龙的地方,必有凤雏。

  参考资料:

  1.《“超募之王”海普瑞:超募50亿十年全败光,业绩依旧跌成渣》,市值风云

  2.《健友股份财务大洗澡背后:突击变更签字会计师 或有存货造假风险》,新浪证券

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责任编辑:刘万里 SF014

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