意见领袖 | 温彬
《资本办法》的实施背景：为提升银行体系风险加权资产计量的风险敏感性、计量结果的可比性，巴塞尔银行监管委员会于2017年12月发布了《巴塞尔III：后危机改革的最终方案》，计划于2023-2028年实施，未来将有序开展“监管一致性”（RCAP）评估。与此同时，随着国内经济金融形势和商业银行业务模式的变化，2012年版《商业银行资本管理办法（试行）》实施过程中也遇到一些新问题。基于此，国家金融监管总局在征求意见的基础上，正式发布了《商业银行资本管理办法》。《资本办法》充分考虑了国际监管要求与国内实际情况，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度。
《资本办法》修订原则：一是坚持风险为本。风险权重是维护资本监管审慎性的基石。风险权重的设定应客观体现表内外业务的风险实质，使资本充足率准确反映银行整体风险水平和持续经营能力。二是强调同质同类比较。我国银行数量多、差别大，为提高监管匹配性，拟在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理，强调同质同类银行之间的分析比较。三是保持监管资本总体稳定。平衡好资本监管与社会信贷成本和宏观经济稳定的关系，统筹考虑相关监管要求的叠加效应，保持银行业整体资本充足水平的稳定性。
《资本办法》主要修订内容：一是构建差异化监管体系。相较于原《资本办法》，《资本办法》按照银行规模和业务复杂程度，将银行划分为三个档次，不同档次匹配不同的资本监管方案。二是重视计量和管理“两手硬”。计量方面，进一步细化风险加权资产的计量规则，总体上，增强标准法与高级方法的逻辑一致性，提高计量的敏感性。管理方面，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。三是进一步完善监督检查要求。一方面，参照国际标准，完善监督检查内容；另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。四是提升信息披露标准和内容。遵照匹配性原则，建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系。
《资本办法》对银行经营的影响：第一，风险加权资产计量规则的调整将使得优质企业、中小企业资本占用下降，信用卡业务资本消耗也将明显改善，同时鼓励穿透法计量资管产品，将有助于商业银行优化业务结构。第二，鉴于信用风险暴露划分所需基础信息及颗粒度大幅细化，《资本办法》将促使银行进一步完善管理、数据和系统基础建设，夯实精细化风险经营能力。第三，由于在修订过程中充分考虑了对银行业整体资本充足水平稳定性的影响，同时还设置了过渡期安排，确保实施工作稳妥有序，故《资本办法》的出台不会对银行经营带来较大资本压力。
(本文作者介绍：民生银行首席经济学家)
责任编辑：曹睿潼
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