证券代码：002170 证券简称：芭田股份
审计报告
深华（2008）股审字021号
深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司及其子公司(简称“ 贵公
司”)的财务报表，包括2007年12月31日的合并和公司资产负债表，2007年度的
合并和公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允地反映了 贵公司2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现
金流量。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师
胡春元
中国 深圳 中国注册会计师
方建新
2008年3月27日
资产负债表
编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 99,634,338.68 90,198,629.13 66,123,897.54 63,020,910.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 17,143,678.01 17,143,678.01 33,380,687.05 19,934,148.03
预付款项 174,208,955.17 185,838,511.67 63,642,907.66 104,318,124.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 19,570,106.13 140,433,794.96 8,921,201.55 38,107,958.94
买入返售金融资产
存货 252,318,179.47 129,437,914.19 131,516,161.71 60,881,363.05
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 562,875,257.46 563,052,527.96 303,584,855.51 286,262,504.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 63,511,000.00 63,511,000.00
投资性房地产
固定资产 145,784,256.97 70,694,686.10 120,269,301.33 74,819,438.87
在建工程 10,550,498.48 10,163,787.24 13,327,815.27 2,816,452.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,026,804.19 2,106,357.79 5,906,045.11 2,245,339.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,052,896.80 23,052,896.80 25,262,258.24 24,881,396.16
递延所得税资产 711,425.42 477,197.77 599,003.30 646,841.94
其他非流动资产
非流动资产合计 187,125,881.86 170,005,925.70 165,364,423.25 168,920,468.58
资产总计 750,001,139.32 733,058,453.66 468,949,278.76 455,182,973.37
流动负债：
短期借款 138,500,000.00 138,500,000.00 95,650,000.00 95,650,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
2007年年度报告
交易性金融负债
应付票据 10,134,000.00 10,134,000.00 66,656,053.00 66,656,053.00
应付账款 39,842,168.03 39,085,102.34 36,271,557.30 12,166,514.71
预收款项 18,059,172.91 18,059,172.91 14,868,816.25 18,063,866.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,386,184.74 2,901,737.58 8,392,242.41 3,791,507.14
应交税费 1,924,052.43 1,502,963.01 2,361,088.40 45,365.62
应付股利 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
应付利息
其他应付款 7,896,138.14 55,953,828.50 13,976,493.13 62,888,643.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 238,741,716.25 282,136,804.34 254,176,250.49 275,261,949.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,619,000.00 4,949,000.00 6,079,000.00 5,949,000.00
非流动负债合计 7,619,000.00 4,949,000.00 6,079,000.00 5,949,000.00
负债合计 246,360,716.25 287,085,804.34 260,255,250.49 281,210,949.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 94,000,000.00 94,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
资本公积 211,481,000.00 211,481,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00
减：库存股
盈余公积 21,408,074.48 16,717,470.50 15,283,992.34 12,595,507.93
一般风险准备
未分配利润 161,491,842.25 123,774,178.82 106,310,758.48 86,676,515.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
488,380,916.73 445,972,649.32 196,294,750.82 173,972,023.59
合计
少数股东权益 15,259,506.34 12,399,277.45
所有者权益合计 503,640,423.07 445,972,649.32 208,694,028.27 173,972,023.59
负债和所有者权益总计 750,001,139.32 733,058,453.66 468,949,278.76 455,182,973.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
2007年年度报告
利润表
编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,641,482,382.90 1,000,407,792.76 1,030,610,178.06 670,965,493.38
其中：营业收入 1,641,482,382.90 1,000,407,792.76 1,030,610,178.06 670,965,493.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,567,064,595.70 952,544,966.68 983,153,764.64 637,699,415.69
其中：营业成本 1,462,967,862.14 880,927,582.90 903,433,138.04 589,512,339.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 57,389,769.96 31,150,735.77 43,505,405.85 18,176,982.66
管理费用 40,022,166.36 33,095,949.38 31,209,832.03 25,866,360.00
财务费用 6,866,038.08 6,877,984.80 4,330,787.49 4,336,018.42
资产减值损失 -181,240.84 492,713.83 674,601.23 -192,285.03
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
74,417,787.20 47,862,826.08 47,456,413.42 33,266,077.69
号填列）
加：营业外收入 3,610,464.58 2,152,396.83 918,626.09 901,394.45
减：营业外支出 1,203,831.48 1,198,224.77 1,511,455.76 1,475,600.70
其中：非流动资产处置
124,213.92 124,213.92 1,113,749.15 1,113,749.15
损失
四、利润总额（亏损总额以
76,824,420.30 48,816,998.14 46,863,583.75 32,691,871.44
“-”号填列）
减：所得税费用 12,973,740.18 7,597,372.42 7,822,024.52 4,750,865.10
五、净利润（净亏损以“-”
63,850,680.12 41,219,625.72 39,041,559.23 27,941,006.34
号填列）
归属于母公司所有者
61,305,165.91 41,219,625.72 37,984,263.65 27,941,006.34
的净利润
少数股东损益 2,545,514.21 1,057,295.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.81 0.54
（二）稀释每股收益 0.81 0.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
2007年年度报告
现金流量表
编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,663,009,748.60 1,003,193,569.56 1,023,731,204.65 675,006,971.88
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,556,526.47 2,155,474.64 3,479,798.85 17,342,060.40
有关的现金
经营活动现金流入
1,666,566,275.07 1,005,349,044.20 1,027,211,003.50 692,349,032.28
小计
购买商品、接受劳务支
1,704,963,712.01 1,040,553,693.73 907,109,042.47 599,474,456.77
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
77,076,952.86 50,602,540.84 54,873,743.24 39,318,224.28
工支付的现金
支付的各项税费 17,047,870.55 7,591,973.15 7,104,562.25 5,865,719.81
支付其他与经营活动
49,796,353.38 126,764,343.32 43,547,356.55 29,702,367.04
有关的现金
经营活动现金流出
1,848,884,888.80 1,225,512,551.04 1,012,634,704.51 674,360,767.90
小计
6
2007年年度报告
经营活动产生的
-182,318,613.73 -220,163,506.84 14,576,298.99 17,988,264.38
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 385,873.34 385,873.34 99,468.40 99,468.40
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
385,873.34 385,873.34 99,468.40 99,468.40
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 50,746,147.86 18,919,262.26 33,409,261.39 9,127,711.40
现金
投资支付的现金 27,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
50,746,147.86 18,919,262.26 33,409,261.39 36,127,711.40
小计
投资活动产生的
-50,360,274.52 -18,533,388.92 -33,309,792.99 -36,028,243.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 237,440,000.00 236,840,000.00 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数
600,000.00 3,000,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,500,000.00 261,500,000.00 149,000,000.00 149,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,800,000.00 1,800,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
498,940,000.00 498,340,000.00 153,800,000.00 150,800,000.00
小计
偿还债务支付的现金 218,650,000.00 218,650,000.00 96,350,000.00 96,350,000.00
分配股利、利润或偿付
8,041,670.61 7,756,385.29 4,466,606.80 4,466,606.80
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
285,285.32
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
6,059,000.00 6,059,000.00 2,293,400.00 2,293,400.00
有关的现金
筹资活动现金流出
232,750,670.61 232,465,385.29 103,110,006.80 103,110,006.80
小计
筹资活动产生的
266,189,329.39 265,874,614.71 50,689,993.20 47,689,993.20
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
7
2007年年度报告
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
33,510,441.14 27,177,718.95 31,956,499.20 29,650,014.58
加额
加：期初现金及现金等
66,123,897.54 63,020,910.18 34,167,398.34 33,370,895.60
价物余额
六、期末现金及现金等价物
99,634,338.68 90,198,629.13 66,123,897.54 63,020,910.18
余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
所有者权益变动表
编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公减：库存盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公减：库存盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益
积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计
本） 本）
70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694, 70,000,0 4,500,00 11,503,9 72,106,5 8,341,98 166,452,
一、上年年末余额
00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27 00.00 0.00 74.68 12.49 1.87 469.04
加：会计政策变更
前期差错更正
70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694, 70,000,0 4,500,00 11,503,9 72,106,5 8,341,98 166,452,
二、本年年初余额
00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27 00.00 0.00 74.68 12.49 1.87 469.04
三、本年增减变动金额（减 24,000,0 206,781, 6,124,08 55,181,0 2,860,22 294,946, 200,000. 3,780,01 34,204,2 4,057,29 42,241,5
少以“-”号填列） 00.00 000.00 2.14 83.77 8.89 394.80 00 7.66 45.99 5.58 59.23
61,305,1 2,545,51 63,850,6 37,984,2 1,057,29 39,041,5
（一）净利润
65.91 4.21 80.12 63.65 5.58 59.23
（二）直接计入所有者权 200,000. 200,000.
益的利得和损失 00 00
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
9
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
目相关的所得税影响
200,000. 200,000.
4．其他
00 00
61,305,1 2,545,51 63,850,6 200,000. 37,984,2 1,057,29 39,241,5
上述（一）和（二）小计
65.91 4.21 80.12 00 63.65 5.58 59.23
（三）所有者投入和减少 24,000,0 206,781, 600,000. 231,381, 3,000,00 3,000,00
资本 00.00 000.00 00 000.00 0.00 0.00
24,000,0 206,781, 600,000. 231,381, 3,000,00 3,000,00
1.所有者投入资本
00.00 000.00 00 000.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
6,124,08 -6,124,0 -285,28-285,28 3,780,01 -3,780,0
（四）利润分配
2.14 82.14 5.32 5.32 7.66 17.66
6,124,08 -6,124,0 3,780,01 -3,780,0
1．提取盈余公积
2.14 82.14 7.66 17.66
-285,28-285,28
2.提取一般风险准备
5.32 5.32
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
94,000,0 211,481, 21,408,0 161,491, 15,259,5 503,640, 70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694,
四、本期期末余额
00.00 000.00 74.48 842.25 06.34 423.07 00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
利润表调整项目表
（2006.1.1—12.31）
单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 903,131,128.95 903,433,138.04
销售费用 43,505,405.85 43,505,405.85
管理费用 31,884,433.26 31,209,832.03
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 8,056,959.51 7,822,024.52
净利润 37,748,852.38 37,984,263.65
11
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
单位：（人民币）元
2006年报原披露
项目名称 2007年报披露数 差异 原因说明
数
2006年12月31日股东权益
195,695,747.52 195,696,514.21 -766.69少数股东权益
（原会计准则）
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形
成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的
长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投
资性房地产
因预计资产弃置费用应补提
的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞
退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重
组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商
誉的账面价值
根据新准则计提的商誉
减值准备
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产以及
可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益 12,399,277.45 12,398,510.76 766.69少数股东权益
按债务法调增所
其他 599,003.30 599,003.30 0.00得税费用：
599003.30元；
2007年1月1日股东权益（新
208,694,028.27 208,694,028.27 0.00
会计准则）
12
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
深圳市芭田生态工程股份有限公司
财务报表附注
2007年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
深圳市芭田生态工程股份有限公司（简称“本公司”）成立于1989年7月21日，
前身为深圳京石多元复合肥厂，为一家由深圳市人民政府深府办[1988]886号文批准
成立的企业,持有国家工商行政管理局深内法字00296号营业执照。
2001年7月6日，经深圳市人民政府股[2001]35号文批复，同意本公司整体改
制为股份有限公司，公司名称变更为深圳市芭田生态工程股份有限公司。本公司将
经审计后的截止2000年12月31日的净资产人民币7,000万元按1：1的比例折为
股本。本公司变更为股份有限公司后，新的注册号为4403011038173,执照号为深司
字N72197，注册资本为人民币7,000万元。
2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］256号文《关于核准
深圳市芭田生态工程股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会
公开发行人民币普通股（A股）2,400万股，本公司注册资本变更为94,000,000.00
元，已领取440301103043436号企业法人营业执照。本公司股票于2007年9月19
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于复合肥行业，公司的经营范围：生产、经营多元复合肥和其他肥料
（生产执照另发）；化工原料的购销（不含易燃易爆物品）；国内商业、物资供销业
（不含专营、专控、专卖商品）；有机肥料的技术开发与研究（不含限制项目）；投
资兴办实业（具体项目另行申报）。经营进出口业务（具体按深贸管登证字第2002-159
号资格证书经营）；道路货物运输。
本公司主要复合肥产品有：芭田系列、哈乐系列、科地系列、福的系列、中俄
系列、中美系列、中挪系列等。
13
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起，
按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会
计准则（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假
设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费
用。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则如在附注4.主要会计政策、
会计估计中所列示的政策编制的财务报表。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注3.企业合并及合并财务报表
1、分公司
分公司名称 负责人 经营范围
深圳市芭田生态工程股份有限公司松岗分公司（“松岗分公司”）* 黄培钊 产、销有机肥及复合肥
深圳市芭田生态工程股份有限公司西丽分公司（“西丽分公司”）** 黄培钊 产、销有机肥及复合肥
*松岗分公司成立于1997年6月26日，领取深宝分字N00140号营业执照。
**西丽分公司成立于2001年8月24日，领取深分司字N14369号营业执照。
2、控股子公司
产、销有机肥及复合
乌拉山芭田生态有限 实质上构成
乌拉山 肥；购销化工原料； RMB1,000万 RMB700期末万实际RMB700万 持70%股表70%决权
公司（控“股乌子拉公山司芭名田称”）*2注册地业务性质 注册资本 对子公司的
国内商业 投资额 比例 比例
净投资余额
产、销有机肥及复合
一徐、州非市企芭业田合生并态形有成限的子公
徐州 肥；购销化工原料； RMB3,000万 RMB2,700万 RMB2,700万 90% 90%
公司司（“徐州芭田”）*3
国内商业
产、销有机肥及复合
深圳市好阳光肥业有限 产、销有机肥及复合
贵港市芭田生态有限 深圳 肥；购销化工原料； RMB279万 RMB251.10万 RMB251.10万 90% 90%
公司（“好阳光公司”）*1 贵港 肥；购销化工原料； RMB3,000万 RMB2,700万 RMB2,700万 90% 90%
公司（“贵港芭田”）*4 国内商业
国内商业
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
生产销售多元复合肥
徐州市禾协肥业有限公司
徐州 和其他肥料；化工原 RMB300万 RMB270万 RMB270万 90% 90%
（“禾协肥业”）*5
料购销
生产经营多元素复合
贵港市沃田肥业有限公司
贵港 肥；化肥、化工原料 RMB300万 RMB270万 RMB270万 90% 90%
（“沃田肥业”）*6
的购销等
*1好阳光公司（原名为＂深圳市福的肥业有限公司＂）由本公司与蔡冰琼女士共同出资组
建,于2001年12月25日成立，营业执照号码为4403011079973。公司注册资本金279万元，其
中本公司出资251.1万元，出资比例90%；蔡冰琼女士出资27.9万元，出资比例10%。主要经营
范围为产销有机肥和复合肥；购销化工原料；国内商业。
*2乌拉山芭田由本公司与内蒙古乌拉山化肥有限责任公司（简称“乌拉山化肥公司”）共同
出资组建,于2003年6月16日成立，营业执照号码为1528241001038。公司注册资本金1,000
万元，其中公司出资700万元，出资比例70%；乌拉山化肥公司出资300万元，出资比例30%。
主要经营范围为生产、销售各种通用复合肥及专用复合肥。
根据本公司与乌拉山化肥公司签订的《关于联合兴办芭田生态（乌拉山）有限公司（即“乌
拉山芭田”）合同书》和《关于乌拉山芭田生态公司第二期承包经营补充协议》，为保证本公司的
管理模式落实到乌拉山芭田，在乌拉山芭田经营的前三年（从投产之日开始计算）由本公司承包
经营。
2007年1月3日，本公司与乌拉山化肥公司签订《关于乌拉山芭田生态公司第二期承包经
营补充协议的解除协议》，根据该协议，乌拉山芭田自2007年1月1日起不实行承包经营安排，
改按股东出资比例分配利润。
*3徐州芭田由本公司与江苏沛县国有资产经营有限公司（简称“沛县国有公司”）共同出资
组建,于2005年8月25日成立，营业执照号码为3203221101027。公司注册资本金3,000万元，
其中公司出资2,700万元，出资比例90%；沛县国有公司出资300万元，出资比例10%。
根据《关于联合兴办徐州芭田生态有限公司合同书》和补充协议，为了保证沛县国有公司的
利益，合资公司每年按分级累进方式向沛县国有公司支付固定收益。
2007年1月1日，本公司与沛县国有公司签订《关于徐州芭田生态有限公司向江苏沛县国
有资产经营有限公司支付固定收益的解除协议》，根据该协议，徐州芭田自2007年1月1日起不
再向沛县国有公司支付约定收益，改按股东出资比例分配利润。
*4贵港芭田由本公司与曾子鸿共同出资组建，于2006年9月5日成立，营业执照号码为
4508002501161。公司注册资本金3,000万元，其中公司出资2700万元，出资比例90%；曾子鸿
出资300万元，出资比例10%。
*5禾协肥业由徐州芭田与郑少敏共同出资组建，于2007年12月28日成立，营业执照号码
为3203221101065。公司注册资本金300万元，其中公司出资270万元，出资比例90%；郑少敏
出资30万元，出资比例10%。
15
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
*6沃田肥业由贵港芭田与魏启乔共同出资组建，于2007年12月25日成立，营业执照号码
为450800200000236。公司注册资本金300万元，其中公司出资270万元，出资比例90%；魏启
乔出资30万元，出资比例10%。
上述子公司均纳入合并范围。
2.对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下：
控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润
好阳光公司 90% 2,670,769.44 2,967,521.60
乌拉山芭田 70% 937,169.56 1,338,813.65
徐州芭田 90% 10,580,080.77 11,755,645.30
贵港芭田 90% 6,043,980.77 6,715,534.19
禾协肥业 90% --- ---
沃田肥业 90% --- ---
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行新《企业会计准则》。
（2）会计年度
本公司采用公历年为会计年度，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（4）外币业务核算办法
涉及外币业务时，按外币业务发生时的市场汇率，将外币金额折算为记账本位
币金额。在年度终了时，对于各外币账户的期末余额，按期末市场汇率将其折算为
记账本位币金额，并将外币账户期末余额折算为记账本位币金额与相对应的记账本
位币账户的期末余额之间的差额，确认为汇兑损益。
（5）计量属性发生变化的报表项目
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（6）现金及现金等价物的确定标准
16
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现
金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的短期投资。
（7）交易性金融资产
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处
置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损
益。
（8）应收款项及坏账准备核算
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提坏账准备，本公司对回收有困
难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提特别坏账准备。除此之外，按期末应
收款项余额之和按账龄分析法提取坏账准备，其中：账龄在1年以内（含1年）的
提取5%；账龄在1-2年（含2年）的提取10%；账龄在2-3年（含3年）的提取30%；
账龄在3年以上的提取50%。
本公司确认坏账的标准是：
a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。
b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。
c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过3年，且有明显特征表明无法收回的。
（9）存货
本公司存货主要包括:原材料、在途物资、包装物、在产品、库存商品和低值易
耗品。
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产
能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价,发出
按加权平均法计价，产成品按标准成本法计算成本，标准成本与实际成本的差异于
会计期末分摊计入主营业务成本；存货采用永续盘存制。
17
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的
存货,按公允价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法详见货币性资产交
换。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项
目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程
中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公
司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（10）长期投资核算方法
报告期内同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。
报告期内非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
18
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于
账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
（11）持有至到期的投资
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交
易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金
流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（12）可供出售金融资产
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的
交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公
允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务
工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不得通过损益转回。
（13）固定资产及累计折旧
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，
预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以
外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
扣除残值（原值的5%），确定其折旧率。分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 8-20年 4.75%-11.88%
机器设备 10年 9.50%
运输设备 5年 18%
电子及其他设备 5-7年 13.57%-19%
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。
由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值
的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资
产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，
同时调整预计净残值。
(14)在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利
息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作
为在建工程结转为固定资产的时点。
20
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(15)借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款
费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用
确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平
均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数
与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
（16）无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化
的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年
限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.专利权，非专利技术等法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都
没有规定的按5年摊销；
b.土地使用权按剩余使用年限摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除
同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济
利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资
产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不转回。
（17）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计
入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（18）长期待摊费用
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5
年平均摊销。其中，土地租赁费摊销期为30年。
（19）金融负债
本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利率方
法确定的。
（20）收入确认原则
商品销售收入:系以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，
与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商
品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，
实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入
金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用
实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价
款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。
（21）职工薪酬
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务
成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额
的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出
计入当期成本或费用。
（22）预计负债的确认
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业
承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为
预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述
条件，确认为预计负债。
（23）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：
公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法获得
足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂性差异。
（24）合并财务报表的编制基础
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与
本公司不一致时，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与
本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将期初至合并日所发生
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价
值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进
行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买
子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、
内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数
股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或
应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
（25）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正：
a.会计政策的变更情况
根据财政部财会[2006]3号“财政部关于印发《企业会计准则第1号—存货》等
38项具体准则的通知”，本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日，并
对2006年财务报表进行了追溯调整。具体的变更情况如下：
①根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公
司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。
②根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、
存货、长期股权投资、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在
资产减值损失中反映。
③根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福
利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。
④根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法
对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负
债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生
的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
⑤根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定，公司将其他业务收入
和其他业务成本分别反映在营业收入和营业成本中，不再按其他业务利润单独反映。
⑥根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范
围的子公司的会计报表进行合并时，先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，
再编制合并会计报表。
b.主要会计政策变更的影响
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
影响各年会计利润
会计政策变更项目 2006年年初数 2006年度 2007年度 累积影响数
1．递延所得税 364,068.31 234,934.99 112,422.12 711,425.42
小计 364,068.31 234,934.99 112,422.12 711,425.42
按照财政部于2007年11月16日发布的财会[2007]14号“企业会计准则解释第
1号”的规定，对于年度财务报表审计，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司
的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本
法核算。母公司根据首次执行日追溯调整子公司以前年度投资收益22,203,559.15
元，调减年初未分配利润19,515,074.74元，累计调减盈余公积2,688,484.41元。
本公司本期无会计估计变更及重大会计差错更正的情况。
附注5.税项
本公司主要税种：增值税、营业税和企业所得税等。具体如下：
a.增值税：
由于本公司及子公司生产销售的复合肥符合财税字[1998]78号文、财税字[2001]
第113号文的规定，本公司就经营的化肥收入免征增值税。其它非免税产品按小规
模纳税人征收增值税。
b.营业税：
技术许可使用费、房屋租赁等收入适用营业税，税率为5%。
c.企业所得税：
本公司及子公司本报告期各年度企业所得税率为：
公司名称 备注 2007年度 2006年度
本公司（含西丽分公司、松岗分公司） 1) 15% 15%
好阳光公司 2) 7.5% 7.5%
乌拉山芭田 3) 15% 15%
徐州芭田 4) 33% 33%
贵港芭田 5) 0% 33%
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
1)本公司在深圳市注册，企业所得税率为15%。
2)好阳光公司：在深圳市注册，企业所得税税率为15%。根据深圳市地方税务局
第五检查分局深地税五函[2003]248号文，同意公司从开始获利年度起，生产性收入
超过全部业务收入50%的年度，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减
半缴纳企业所得税，福的公司从2003年开始利，则2003年、2004年免征企业所得
税，2005年至2007年按7.5%征收企业所得税。
3）乌拉山芭田：在内蒙古乌拉特前旗注册。2006年，根据《乌拉特前旗国家税
务局关于乌拉山芭田生态有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（乌
前旗国税政字[2007]201号），企业所得税减按15%税率征收。2007年企业所得税减
按15%税率征收待2008年汇算清缴后确认。
4）徐州芭田：在江苏省徐州市沛县注册,企业所得税率为33%。
5）贵港芭田：在广西壮族自治区贵港市注册。根据《财政部、国家税务总局、
海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】202号）和《国
家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发【2002】
47号）规定，广西壮族自治区人民政府出具《广西壮族自治区人民政府关于印发贯
彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发（2001）100号），对设
立在广西壮族自治区的国家鼓励类企业，减按15%的税率征收企业所得税，对自治区
外企业，单位和个人到该区独资或者联营新办符合国家产业政策的企业，从生产经
营之日起，对外来方的生产经营所得，五年内免征企业所得税。
2007年，根据《贵港市港北区国家税务局关于贵港市芭田生态有限免征企业所
得税问题的函》（港北国税函[2007]84号），同意给予贵港芭田从2007年起至2010
年4年内对外来方投资的生产经营所得税免征企业所得税的照顾，但是如果贵港芭
田名称变更或者年度免税额超过160万(含160万)的，需重新提起申请，待主管税
务机关重新审批后方可享受免税。
附注6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并
数）
注释1.货币资金
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
种类 币种 原币金额 折算汇率 2007.12.31 2006.12.31
现金 人民币 1,131,794.79 1.0000 1,131,794.79 345,011.81
银行存款 人民币 94,297,743.89 1.0000 97,297,743.89 47,744,972.08
其他货币资金* 人民币 1,204,800.00 1.0000 1,204,800.00 18,033,913.65
合计 99,634,338.68 66,123,897.54
*主要系商业汇票保证金及贷款保证金。
货币资金期末余额较期初余额增加33,510,441.14元，增长了50.68%，主要系本期发行股
票募集资金到位所致。
注释2.应收账款
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 --- --- --- 10,905,258.88 30.60 545,262.94
二、单项金额不重
大但按信用风险
4,858,193.42 25.51 1,192,559.14 4,684,333.54 13.14 711,222.14
特征组合后该组
合的风险较大
三、其他不重大 14,187,414.45 74.49 709,370.72 20,050,083.91 56.26 1,002,504.20
合计 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 35,639,676.33 100.00 2,258,989.28
前5名合计金额 2,934,616.23 15.41 173,124.57 9,717,805.99 27.27 485,890.30
关联方占用应收
--- --- --- --- --- ---
款金额
单项金额重大的应收款项,确定为金额100万元（含）以上。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据
为金额100万元以下且账龄为一年以上。
应收账款期末余额较期初余额减少16,594,068.46元，降低了46.56%，主要系期末加大货
款回收力度，加快资金回笼所致。
期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
（2）按账龄分析
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
1年以内（含1年） 14,187,414.45 74.49 709,370.72 30,955,342.79 86.86 1,547,767.14
1至2年（含2年） 1,324,494.42 6.96 132,449.44 3,985,605.46 11.18 398,560.54
2至3年（含3年） 3,533,699.00 18.55 1,060,109.70 183,512.25 0.51 55,053.68
3年以上 --- --- --- 515,215.83 1.45 257,607.92
合计 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 35,639,676.33 100.00 2,258,989.28
应收账款公司数明细列示如下：
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 --- --- --- 3,786,003.52 17.64 189,300.18
二、单项金额不重
大但按信用风险
4,858,193.42 25.51 1,192,559.14 4,298,071.29 20.02 672,595.92
特征组合后该组
合的风险较大
三、其他不重大 14,187,414.45 74.49 709,370.72 13,381,020.33 62.34 669,051.01
合计 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 21,465,095.14 100.00 1,530,947.11
前5名合计金额 2,934,616.23 15.41 173,124.57 5,468,149.20 25.47 273,407.46
关联方占用应收
--- --- --- --- --- ---
款金额
单项金额重大的应收款项,确定为金额100万元（含）以上。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据
为金额100万元以下且账龄为一年以上。
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
1年以内（含1年） 14,187,414.45 74.49 709,370.72 17,167,023.85 79.98 858,351.19
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
1至2年（含2年） 1,324,494.42 6.96 132,449.44 3,599,343.21 16.77 359,934.32
2至3年（含3年） 3,533,699.00 18.55 1,060,109.70 183,512.25 0.85 55,053.68
3年以上 --- --- --- 515,215.83 2.40 257,607.92
合计 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 21,465,095.14 100.00 1,530,947.11
注释3.预付账款
2007.12.31 2006.12.31
账 龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内（含1年） 171,884,093.41 98.67 62,510,373.53 98.22
1至2年（含2年） 2,205,525.23 1.27 122,325.77 0.19
2至3年（含3年） 70,238.70 0.04 1,010,208.36 1.59
3年以上 49,097.83 0.02 --- ---
合 计 174,208,955.17 100.00 63,642,907.66 100.00
期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
预付账款期末余额较期初余额增加110,566,047.51元，增长了173.73%，主要系原材料供
应紧张，本公司预付材料款所致。
一年以上的预付账款系尚未结算的材料款。
注释4.其他应收款
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 9,666,945.27 45.57 135,127.50 1,993,400.00 19.18 ---
二、单项金额不重
大但按信用风险特
1,787,312.40 8.43 804,771.46 1,877,371.66 18.06 873,798.84
征组合后该组合的
风险较大
三、其他不重大 9,759,542.58 46.00 703,795.16 6,521,864.19 62.76 597,635.46
合计 21,213,800.25 100.00 1,643,694.12 10,392,635.85 100.00 1,471,434.30
前5名合计金额 8,608,945.27 40.58 398,157.26 4,870,938.88 46.87 684,574.19
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
关联方占用应收款
--- --- --- --- --- ---
金额
截至2007年12月31日止，本公司单项金额重大（金额100万元（含）以上）的款项具体
情况如下：
欠款单位 金 额 计提坏账准备 内 容
曾子鸿 2,500,000.00 --- 资金往来
深圳市中小企业信用担保中心 1,997,075.20 --- 票据保证金
涂二 1,577,503.14 --- 备用金
兰州利维塑业有限公司(简称“兰州利
1,351,275.00 135,127.50 预付材料款，详见附注14.3
维”)
田野 1,183,091.93 --- 备用金
黄德明 1,058,000.00 --- 备用金
合计 9,666,945.27 135,127.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据
为金额100万元以下且账龄为一年以上。
其他应收款期末余额较期初余额增加10,824,723.16元，增长了104.16%，主要系个人采购
备用金及资金往来增加所致。
期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
1年以内（含1年） 16,078,137.65 75.79 703,795.16 8,515,264.19 81.94 597,635.46
1至2年（含2年） 3,557,131.25 16.77 156,373.12 843,236.81 8.11 353,478.68
2至3年（含3年） 595,252.80 2.81 176,775.84 439,511.45 4.23 223,008.45
3年以上 983,278.55 4.63 606,750.00 594,623.40 5.72 297,311.71
合计 21,213,800.25 100.00 1,643,694.12 10,392,635.85 100.00 1,471,434.30
其他应收款公司数明细列示如下：
（1）按风险组合分析
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
类别 RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 134,898,664.60 95.03 135,127.50 33,262,544.32 84.21 ---
二、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该 1,666,817.80 1.17 793,322.00 1,871,371.66 4.74 873,198.84
组合的风险较大
三、其他不重大 5,381,518.36 3.80 584,756.30 4,365,517.68 11.05 518,275.88
合计 141,947,000.76 100.00 1,513,205.80 39,499,433.66 100.00 1,391,474.72
前5名合计金额 129,728,794.53 91.39 125,000.00 34,975,068.87 88.55 137,140.47
关联方占用应收款金额 125,231,719.33 88.24 --- 31,269,144.32 79.16 ---
截至2007年12月31日止，本公司单项金额重大（金额100万元（含）以上）的款项具体
情况如下：
类别 金额 计提坏账准备 内 容
乌拉山芭田 50,866,900.61 --- 子公司资金往来
贵港芭田 64,403,153.63 --- 子公司资金往来
徐州芭田 9,961,665.09 --- 子公司资金往来
曾子鸿 2,500,000.00 --- 资金往来
深圳市中小企业信用
1,997,075.20 --- 票据保证金
担保中心
涂二 1,577,503.14 --- 备用金
兰州利维 1,351,275.00 135,127.50 预付材料款，详见附注14.3
田野 1,183,091.93 --- 备用金
黄德明 1,058,000.00 --- 备用金
小计 134,898,664.60 135,127.50
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据
为金额100万元以下且账龄为一年以上。
其他应收款期末余额较期初余额增加102,447,567.10元，增长了259.36%，主要系与子公
司资金往来增加所致。
期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
（2）按账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
1年以内（含1年） 136,931,832.76 96.47 584,756.30 37,628,062.00 95.26 518,275.88
1至2年（含2年） 3,442,636.65 2.43 144,923.66 837,236.81 2.12 352,878.68
2至3年（含3年） 589,252.80 0.42 176,775.84 439,511.45 1.11 223,008.45
3年以上 983,278.55 0.68 606,750.00 594,623.40 1.51 297,311.71
合计 141,947,000.76 100.00 1,513,205.80 39,499,433.66 100.00 1,391,474.72
注释5.存货及存货跌价准备
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31
1.库存商品 29,512,143.24 1,468,176,596.37 1,462,967,862.14 34,720,877.47
2.原材料 81,957,348.80 1,515,548,878.00 1,392,448,739.47 205,057,487.33
3.在途物资 78,824.06 14,881,455.32 14,384,426.92 575,852.46
4.在产品 12,695,877.09 105,178,033.53 114,212,713.11 3,661,197.51
5.包装物 6,612,824.79 54,336,887.72 53,651,165.46 7,298,547.05
6.低值易耗品 659,143.73 3,471,409.06 3,126,335.14 1,004,217.65
合计 131,516,161.71 3,161,593,260.00 3,040,791,242.24 252,318,179.47
其中：借款费用资本化金额 --- --- --- ---
存货期末余额较期初余额增加120,802,017.76元，增长了91.85%，主要系本期本公司中标广
东省2007年/2008年度省级化肥淡季商业储备5万吨项目，由省财政给予储备贴息，本公司据此进
行原材料冬储。
本公司期末存货不存在可变现价值低于账面成本的情形，无需计提跌价准备。
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
注释6.长期股权投资
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中:对子公司投资 63,511,000.00 --- 63,511,000.00 63,511,000.00 --- 63,511,000.00
其他股权投资 --- --- --- --- --- ---
合计 63,511,000.00 --- 63,511,000.00 63,511,000.00 --- 63,511,000.00
I.对子公司股权投资：
占被投资公
被投资单位名 投资
司注册资本 初始投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
称 年限
比例
好阳光公司 10年 90% 2,511,000.00 2,511,000.00 --- --- 2,511,000.00
乌拉山芭田 30年 70% 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00
徐州芭田 30年 90% 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- 27,000,000.00
贵港芭田 30年 90% 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- 27,000,000.00
小计 63,511,000.00 63,511,000.00 --- --- 63,511,000.00
上述长期股权投资截止2007年12月31日不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减
值准备。
本公司的投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。
注释7.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 62,432,626.33 11,291,805.96 551,111.64 73,173,320.65
机器设备 95,247,859.76 28,423,155.47 3,347,177.85 120,323,837.38
运输设备 10,569,065.08 3,537,173.00 --- 14,110,038.08
电子及其他设备 19,269,788.45 2,692,098.52 916,320.65 21,041,766.32
合计 187,519,339.62 45,944,232.95 4,814,610.14 228,648,962.43
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累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 17,704,083.48 3,574,588.17 146,759.49 21,131,912.16
机器设备 29,590,951.14 10,459,274.39 1,384,766.56 38,665,458.97
运输设备 4,248,996.28 1,760,685.44 --- 6,009,681.72
电子及其他设备 14,594,081.80 2,068,803.74 717,158.52 15,945,727.02
合计 66,138,112.70 17,863,351.74 2,248,684.57 81,752,779.87
减值准备 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 834,595.59 --- --- 834,595.59
机器设备 277,330.00 --- --- 277,330.00
合计 1,111,925.59 --- --- 1,111,925.59
净额 120,269,301.33 145,784,256.97
固定资产2007年度增加额中有在建工程转入35,796,540.64元，无置换转入。
期末固定资产中有账面净值30,930,832.71元的资产用于借款抵押。
期末，本公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形，因此无需计提减值准备。
注释8.在建工程
工程投
本期转入 资金 入占
工程项目名称 预算数 2006.12.31 本期增加额 其他减少 2007.12.31
固定资产额 来源 预算的
比例
自有
车间改造 285.38万 2,816,452.00 121,214.90 2,039,197.92 --- 898,468.98 102.94%
资金
自有
仓库 1,984,658.49 104,875.02 2,067,086.45 --- 22,447.06
资金
贵港高塔一期 募集
6,000万 8,526,704.78 19,792,076.11 28,318,780.89 --- --- 47%
工程* 资金
贵港高塔二期 自有
6,000万 --- 246,577.75 --- --- 246,577.75 0.41%
工程 资金
自有
松岗E塔 1,856万 --- 11,793,194.84 2,814,196.56 --- 8,978,998.28 64%
资金
自有
徐州配套设施 --- 1,281,587.09 484,940.00 678,960.66 117,686.43
资金
自有
其他零星工程 --- 358,658.80 72,338.82 --- 286,319.98
资金
合计 13,327,815.27 33,698,184.51 35,796,540.64 678,960.66 10,550,498.48
*该项目配套设施尚未建设；在建工程中无利息资本化金额。
本公司期末逐项检查表明，在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减
值准备。
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注释9.无形资产
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 备注
一、原价合计 7,639,922.50 1,437,548.90 --- 9,077,471.40
1.土地使用权 7,607,472.50 1,360,648.90 --- 8,968,121.40 购买
2.专利权 32,450.00 76,900.00 --- 109,350.00 购买
二、累计摊销额 1,733,877.39 316,789.82 --- 2,050,667.21
1.土地使用权 1,707,520.84 297,046.35 --- 2,004,567.19
2.专利权 26,356.55 19,743.47 --- 46,100.02
三、无形资产减值准备
--- --- --- ---
累计金额合计
四、无形资产账面价值
5,906,045.11 7,026,804.19
合计
1.土地使用权 5,899,951.66 6,963,554.21
2.专利权 6,093.45 63,249.98
其中土地使用权包括：
土地面积
土地位置 土地使用权原值 累计摊销 2007.12.31 剩余摊销年限
(平方米)
深圳市松岗镇江边村 30,030.00 3,922,767.00 1,879,659.19 2,043,107.81 34年
广西省贵港市贵北区
10,064.76 4,145,354.40 82,908.00 4,062,446.40 49年
港城镇猫儿山村
江苏省徐州市沛县 33,300.00 900,000.00 42,000.00 858,000.00 47年6个月
小计 8,968,121.40 2,004,567.19 6,963,554.21
本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减
值准备。
注释10.长期待摊费用
剩余
类 别 原始发生额 2006.12.31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2007.12.31 摊销
年限
开办费* 380,862.08 380,862.08 1,431,030.38 1,811,892.46 1,811,892.46 ---
24年6
土地租赁费** 17,800,000.00 15,242,222.38 --- 593,333.28 3,151,110.90 14,648,889.10
个月
肥料实验基地
10,505,009.67 9,454,508.70 --- 1,050,501.00 2,101,001.97 8,404,007.70 8年
项目***
其他 1,350,795.72 184,665.08 --- 184,665.08 1,350,795.72 ---
合 计 30,036,667.47 25,262,258.24 1,431,030.38 3,640,391.82 8,414,801.05 23,052,896.80
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
*系贵港芭田的开办费。
**土地租赁费系本公司租用深圳市宝安区公明镇楼村碧美路东地块面积为350亩土地支付
的租赁费，报告期内按合同总金额1,780万，分30年摊销。该租赁土地的用途为开发、科研、
种子、种苗实验等。
***系本公司租用公明镇楼村碧美路东地块进行肥料实验的挖山填土、管道埋设等支出。
注释11.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
项目 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31
计提坏账准备 432,214.46 --- 121,805.53 310,408.93
开办费 --- 234,227.65 --- 234,227.65
计提固定资产减值准备 166,788.84 --- --- 166,788.84
合计 599,003.30 234,227.65 121,805.53 711,425.42
（2）未确认为递延所得税资产的项目：
本公司无未确认为递延所得税资产的项目。
注释12.资产减值准备
项目 2006.12.31 本期计提额 本期减少额 2007.12.31
转回 转销
1、坏账准备 3,730,423.58 1,183,860.06 1,365,100.90 --- 3,549,182.74
2、固定资产减值准备 1,111,925.59 --- --- --- 1,111,925.59
合计 4,842,349.17 1,183,860.06 1,365,100.90 --- 4,661,108.33
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注释13.短期借款
2007.12.31 2006.12.31
借款类型 原币 本位币 本位币
委托贷款 --- --- 20,000,000.00
抵押借款* --- --- 6,000,000.00
保证借款 --- --- 4,650,000.00
保证抵押借款* 6,000,000.00 6,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 132,500,000.00 132,500,000.00 ---
合计 138,500,000.00 138,500,000.00 95,650,000.00
*抵押借款以位于深圳市宝安区松岗江边村办公、宿舍、厂房及仓库共34套房产抵押，同时
由深圳思思乐食品有限公司和黄培钊提供保证担保，详见附注6.注释7。
短期借款期末余额较期初余额增加42,850,000.00元，增长了44.80%，主要系本公司中标广
东省2007年/2008年度省级化肥淡季商业储备5万吨项目，中国农业发展银行广东省分行粤农发银
贷复［2007］160号批复深圳市分行为本公司提供人民币9,250万元的不超过一年期的短期政府贴
息借款授信。
以上借款均无逾期。
注释14.应付票据
种类 出票日期 到期日期 金 额
银行承兑汇票 2007.12.12 2008.3.12 5,850,000.00
小计 5,850,000.00
商业承兑汇票 2007.9.27 2008.1.27 2,284,000.00
商业承兑汇票 2007.9.27 2008.1.29 2,000,000.00
小计 4,284,000.00
合计 10,134,000.00
期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款项。
注释15.应付账款
2007.12.31 2006.12.31
账龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
1年以内（含1年） 38,840,523.10 97.49 30,940,839.07 85.31
1至2年（含2年） 1,001,644.93 2.51 5,008,277.89 13.81
2至3年（含3年） --- --- 157,520.24 0.43
3年以上 --- --- 164,920.10 0.45
合计 39,842,168.03 100.00 36,271,557.30 100.00
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款项。
注释16.预收账款
2007.12.31 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内（含1年） 18,059,172.91 100.00 14,868,816.25 100.00
1至2年（含2年） --- --- --- ---
合计 18,059,172.91 100.00 14,868,816.25 100.00
期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款。
注释17.应付职工薪酬
项目 2006.12.31 本期发生额 本期支付额 2007.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,262,137.91 70,657,585.21 67,533,538.38 6,386,184.74
二、职工福利费 5,130,104.50 4,413,309.98 9,543,414.48 ---
合计 8,392,242.41 75,070,895.19 77,076,952.86 6,386,184.74
注释18.应交税费
税项 2007.12.31 2006.12.31
增值税 12,759.42 293.10
营业税 (95,825.40) 43,349.08
城建税 (826.75) 509.55
企业所得税 1,678,587.93 2,187,295.36
房产税 112,985.89 81,633.86
教育费附加 (2,500.54) 1,508.34
个人所得税 198,038.43 46,499.11
土地使用税 20,833.45 ---
合计 1,924,052.43 2,361,088.40
注释19.应付股利
投资者名称 2007.12.31 2006.12.31 欠款原因
黄培钊 14,400,000.00 14,400,000.00 暂时未付
思思乐公司 1,600,000.00 1,600,000.00 暂时未付
合 计 16,000,000.00 16,000,000.00
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注释20.其他应付款
2007.12.31 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内（含1年） 6,918,404.35 87.62 3,198,461.42 22.89
1至2年（含2年） 250,888.56 3.18 139,346.44 1.00
2至3年（含3年） 156,328.94 1.98 5,503,208.98 39.37
3年以上 570,516.29 7.22 5,135,476.29 36.74
合 计 7,896,138.14 100.00 13,976,493.13 100.00
本公司欠持股5%以上（含5%）表决权股东的款项见附注10.6。
其他应付款余额较期初余额减少6,080,354.99元，降低了43.50%，主要原因系本期支付了
深圳宝安区公明镇楼村村委会土地租赁费980万元所致。
其中需按类别或客户进行披露的情况：
项 目 2007.12.31 2006.12.31 结存原因
水、电费 582,069.88 497,434.54 尚未结算
运输费用 2,858,819.51 2,140,516.69 尚未结算
蒸汽费 --- 6,209.75
合 计 3,440,889.39 2,644,160.98
注释21.其他非流动负债
项 目 入账日期 金 额 内容
新农抗万隆霉素、天山菌素和生物肥料的研
国家863项目经费 20030131 60,000.00
制和产业化
广州农科院水稻所专项经费 20031213 33,000.00 跨越计划
财政拨款小农水资金 20031227 500,000.00 无公害农产品生产示范基地水利配套工程
深圳财政局拨款 20040131 2,700,000.00 农业综合开发现代化示范基地建设
深圳财政局拨款 20040325 225,000.00 农业综合开发现代化示范基地建设
深圳市财政局拨款 20041231 181,000.00 深圳市财政局[2004]81号拨款
南山区财政局拨款 20041231 80,000.00 中小企业扶持款
深圳财政局拨款 20050121 1,000,000.00 菌根菌系列产品产业化
深圳市南山区财政局拨款 20060208 170,000.00 深圳市南山区科技计划项目无偿划拨经费
专利许可费收入 2,670,000.00 *1
合计 7,619,000.00
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
*1根据本公司子公司好阳光公司与青上化工怫山有限公司（简称“青上化工”）签订的《高
塔复合肥技术许可使用合同》，向青上化工有偿提供＂高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术＂，专
利许可费用270万元，许可期限为15年，本期已经摊销2个月。
注释22.股本
本期变动增（减）
项目 2006.12.31 2007.12.31
增发 小计
一、有限售条件的流通股份
1.非发起人股份
境内法人持有股份 21,070,000.00 --- --- 21,070,000.00
其他 48,930,000.00 --- --- 48,930,000.00
有限售条件的流通股份合计 70,000,000.00 --- --- 70,000,000.00
二、无限售条件的流通股份
境内上市的人民币普通股 --- 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
无限售条件的股份合计 --- 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
三、股份总数 70,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 94,000,000.00
本公司股本变更情况详见附注1。
本次注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所于2007年9月12日出具深华[2007]验字
91号验资报告验证。
注释23.资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
其他资本公积 4,700,000.00 --- --- 4,700,000.00
股本溢价 --- 206,781,000.00 --- 206,781,000.00
合计 4,700,000.00 206,781,000.00 --- 211,481,000.00
本期增加系本公司本年向社会公开发行人民币普通股（A股）时形成的溢价。
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
注释24.盈余公积
项目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
盈余公积 15,283,992.34 6,145,162.63 --- 21,429,154.97
合计 15,283,992.34 6,145,162.63 --- 21,429,154.97
本年增加系根据本公司章程，按归属于母公司净利润10%计提法定公积金。
注释25.未分配利润
项目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
未分配利润 106,310,758.48 61,305,165.91 6,145,162.63 161,470,761.76
本年增加系归属于母公司净利润61,305,165.91元转入；
本年减少系根据本公司章程，按2007年度归属于母公司净利润的10%计提法定公积金。
注释26.营业收入
1．营业收入与营业成本明细如下：
2007年度 2006年度
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.主营业务
芭田复合肥系列 1,314,601,846.10 1,177,190,314.38 822,822,182.63 717,024,964.81
哈乐复合肥系列 61,274,585.63 56,447,273.54 48,620,315.63 45,138,399.80
科地复合肥系列 67,247,451.36 60,227,885.01 36,553,785.23 34,092,981.97
福的复合肥系列 17,344,128.91 16,325,790.08 15,459,633.97 15,412,049.02
中俄复合肥系列 18,121,830.65 13,494,986.27 19,519,854.39 17,547,737.14
中美复合肥系列 57,923,709.72 51,820,066.08 35,219,801.43 29,914,622.71
中挪复合肥系列 101,247,765.46 87,347,545.34 51,435,024.13 44,000,373.50
小 计 1,637,761,317.82 1,462,853,860.70 1,029,630,597.41 903,131,128.95
2.其他业务 3,721,065.08 114,001.44 979,580.65 302,009.09
合 计 1,641,482,382.90 1,462,967,862.14 1,030,610,178.06 903,433,138.04
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
营业收入本期较上期增加610,872,204.84元，增长了59.27%，主要原因系松岗分公司、徐
州芭田扩大生产规模和贵港芭田本期投入生产所致。
2．本公司前五名客户营业收入总额，占全部销售收入的比例明细如下：
2007年度 2006年度
营业收入前五名合计金额 138,158,450.44 108,464,657.90
占营业收入比例 8.42% 10.52%
3．主营业务收入分地区列示：
2007年度 2006年度
地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 285,207,574.76 262,222,840.01 185,143,147.08 158,196,533.23
华东地区 100,628,876.12 91,046,022.81 50,955,370.06 44,252,387.51
华南地区 1,083,766,280.42 963,929,920.56 681,418,554.15 601,946,076.74
西北地区 43,523,211.19 38,766,343.36 35,495,147.01 31,404,019.48
西南地区 180,738,680.58 162,964,746.94 76,618,379.11 67,332,111.99
小 计 1,693,864,623.07 1,518,929,873.68 1,029,630,597.41 903,131,128.95
公司内各业务分部互相抵销 56,103,305.25 56,076,012.98 --- ---
合 计 1,637,761,317.82 1,462,853,860.70 1,029,630,597.41 903,131,128.95
营业收入公司数明细如下：
1、营业收入与营业成本明细如下：
2007年度 2006年度
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.主营业务
芭田复合肥系列 833,529,036.31 730,832,334.45 574,460,871.66 500,877,023.08
哈乐复合肥系列 61,274,585.63 56,447,273.54 48,620,315.63 45,138,399.80
科地复合肥系列 67,247,451.36 60,227,885.01 36,553,785.23 34,092,981.97
福的复合肥系列 4,353,215.04 3,472,744.20 2,915,581.25 2,227,019.59
中俄复合肥系列 6,513,014.58 5,843,229.61 7,751,486.84 6,951,949.28
中美复合肥系列 6,537,043.52 5,960,353.46 --- ---
中挪复合肥系列 20,555,185.31 18,109,783.59 --- ---
小 计 1,000,009,531.75 880,893,603.86 670,302,040.61 589,287,373.72
2.其他业务 398,261.01 33,979.04 663,452.77 224,965.92
合 计 1,000,407,792.76 880,927,582.90 670,965,493.38 589,512,339.64
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
2、本公司前五名客户营业收入总额，占全部销售收入的比例明细如下：
2007年度 2006年度
营业收入前五名合计金额 103,393,285.25 67,764,599.20
占营业收入比例 10.34% 10.10%
3、业务收入分地区列示如下：
2007年度 2006年度
地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 821,928,658.54 723,223,796.77 55,414,391.64 48,625,013.50
华东地区 49,129,550.22 43,464,441.73 22,878,284.13 20,162,183.27
华南地区 37,346,123.84 33,198,903.67 542,532,146.07 476,991,047.52
西北地区 33,195,759.90 29,295,865.27 28,289,743.72 24,922,925.41
西南地区 58,409,439.25 51,710,596.42 21,187,475.05 18,586,204.02
合 计 1,000,009,531.75 880,893,603.86 670,302,040.61 589,287,373.72
注释27.财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 7,756,385.29 4,466,606.80
减:利息收入 1,208,533.65 573,350.31
其他 318,186.44 437,531.00
合 计 6,866,038.08 4,330,787.49
注释28.资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
一、坏账损失 (181,240.84) 674,601.23
合 计 (181,240.84) 674,601.23
43
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
注释29.营业外收支
1.营业外收入
收入项目 2007年度 2006年度
1、土地预征款退回 --- 900,000.00
2、政府补助 3,300,000.00 ---
3、违约金收入 300,000.00 ---
4、其他 10,464.58 18,626.09
合 计 3,610,464.58 918,626.09
2.营业外支出
支出项目 2007年度 2006年度
1、非流动资产处置损失合计 124,213.92 1,113,749.15
其中：处理固定资产净损失 124,213.92 1,113,749.15
2、滞纳金,罚款支出 320,977.56 145,383.56
3、捐赠支出 --- 95,461.50
4、赞助费 758,440.00 ---
5、其他 200.00 156,861.55
合 计 1,203,831.48 1,511,455.76
注释30.所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 13,086,162.30 8,056,959.51
其中：当年产生的所得税费用 13,086,162.30 8,056,959.51
本期调整以前年度所得税金额 --- ---
递延所得税费用 (112,422.12) (234,934.99)
其中：当期产生的递延所得税 (112,422.12) (61,917.02)
本期调整以前年度递延所得税金额税率变
--- (173,017.97)
动的影响
合计 12,973,740.18 7,822,024.52
44
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
注释31.其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 2007年度 2006年度
政府补助 2,170,000.00 1,025,000.00
土地返还款 --- 900,000.00
废袋、废铁收入 49,554.55 979,580.65
利息收入 1,208,533.65 573,350.31
其他 128,438.27 1,867.89
合 计 3,556,526.47 3,479,798.85
支付的其他与经营活动有关的现金 2007年度 2006年度
往来款 3,142,581.79 1,135,959.78
营业费用 24,851,208.89 27,788,820.87
管理费用 20,981,691.99 13,435,747.04
其他 820,870.71 1,186,828.86
合 计 49,796,353.38 43,547,356.55
注释32.其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2007年度 2006年度
贷款保证金 --- 1,800,000.00
合 计 --- 1,800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 2007年度 2006年度
贷款保证金 --- 2,293,400.00
上市费用 6,059,000.00 ---
合 计 6,059,000.00 2,293,400.00
注释33.现金及现金等价物
项 目 2007年度 2006年度
一、现金 99,634,338.68 66,123,897.54
其中：库存现金 1,131,794.79 345,011.81
可随时用于支付的银行存款 97,297,743.89 47,744,972.08
可随时用于支付的其他货币资金 1,204,800.00 18,033,913.65
二、现金等价物 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 99,634,338.68 66,123,897.54
45
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注7.政府补助
a.与收益相关的政府补助：
以前年度计入 计入当期 尚需递延
政府补助的种类 总额
损益的金额 损益的金额 的金额
深圳市质量技术监督局“广东省名牌产品”奖励 --- 100,000.00 --- 100,000.00
2006年深圳市农业龙头企业奖励 --- 150,000.00 --- 150,000.00
深圳市科技和信息局发放的高塔造粒技术创新
--- 200,000.00 --- 200,000.00
奖金
深圳市南山区财政局拨付的中小企业扶持资金 --- 200,000.00 --- 200,000.00
深圳市财务局上市资助费 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
深圳市质量技术监督局南山分局奖励 --- 200,000.00 --- 200,000.00
沛县财政局财政结算中心 --- 1,320,000.00 --- 1,320,000.00
沛县经济开发区管委会拨付给子公司徐州芭田
--- 130,000.00 --- 130,000.00
用于自控室改造和厂区绿化的资金
合计 --- 3,300,000.00 --- 3,300,000.00
b.与资产相关的政府补助：
以前年度计入损 计入当期
政府补助的种类 尚需递延的金额 总额
益的金额 损益的金额
国家863项目经费 --- --- 60,000.00 60,000.00
广州农科院水稻所专项经费 --- --- 33,000.00 33,000.00
财政拨款小农水资金 --- --- 500,000.00 500,000.00
深圳财政局拨款 --- --- 2,700,000.00 2,700,000.00
深圳财政局拨款 --- --- 225,000.00 225,000.00
深圳市财政局拨款 --- --- 181,000.00 181,000.00
南山区财政局拨款 --- --- 170,000.00 170,000.00
南山区财政局拨款 --- --- 80,000.00 80,000.00
深圳财政局拨款 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 --- --- 4,949,000.00 4,949,000.00
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注8.费用性质的补充披露
项目 2007年度 2006年度
1．耗用的原材料等 1,392,448,739.47 827,576,200.82
2．发生的职工薪酬费用 75,070,895.19 58,395,401.57
3．计提的折旧 17,863,351.74 15,300,262.46
4．无形资产等的摊销 3,957,181.64 2,835,608.50
5．计提的资产减值准备 (181,240.84) 674,601.23
6．发生的利息 7,756,385.29 4,466,606.80
合计 1,496,915,312.49 909,248,681.38
附注9.现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,850,680.12 39,041,559.23
加：资产减值准备 (181,240.84) 674,601.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,863,351.74 15,300,262.46
无形资产摊销 316,789.82 471,677.17
长期待摊费用摊销 3,640,391.82 2,363,931.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 124,213.92 1,113,749.15
财务费用 7,756,385.29 4,466,606.80
递延所得税资产减少 (112,422.12) (234,934.99)
存货的减少 (121,187,891.10) (64,716,056.79)
经营性应收项目的减少 (104,176,102.25) (37,534,410.02)
经营性应付项目的增加 (50,212,770.13) 53,629,313.42
经营活动产生的现金流量净额 (182,318,613.73) 14,576,298.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 99,634,338.68 66,123,897.54
减：现金的期初余额 66,123,897.54 34,167,398.34
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 33,510,441.14 31,956,499.20
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注10.关联方关系及其交易
1．本公司控股股东的情况
控股股东名称 地址 持股比例 表决权比例
黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 33.51% 33.51%
2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
关联方名称 2007.1.1 2007年度增(减) 2007.12.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例
黄培钊 31,500,000.00 45.00% --- (11.49%) 31,500,000.00 33.51%
*持股比例下降11.49%，系本期公开发行股票导致所占股份稀释。
3．本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
4．本公司的其他关联方的情况如下：
关联方名称 与本公司的关系
思思乐公司 本公司股东之一
福迪投资公司 本公司股东之一
黄林华*1 本公司股东之一
黄淑芝 本公司董事长黄培钊之胞妹
林维声*2 思思乐公司法人代表
陈晓雁 本公司董事长黄培钊之配偶
*1系本公司董事长黄培钊胞姐之配偶。
*2系本公司董事长黄培钊胞妹即黄淑芝之配偶。
5．关联公司交易
A．委托贷款事项
2007年度 2006年度
关联方名称 项目 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比
黄淑芝 短期借款(委托贷款)*1 --- --- 20,000,000.00 20.91%
黄淑芝 利息支出(委托贷款) 639,244.43 8.24% 796,248.00 17.83%
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
*1系黄淑芝委托中国民生银行深圳深南支行贷给本公司的款项，贷款年利率为3.80%。以上
款项本期已经全部归还。
B．担保
报告期内，关联方为本公司提供担保情况如下：
担保单位名称 借款性质 2007.12.31 2006.12.31
黄培钊、思思乐公司 短期借款 6,000,000.00 50,000,000.00
黄培钊 短期借款 --- 4,650,000.00
黄培钊 银行承兑汇票 --- 9,967,000.00
黄培钊、思思乐公司、黄林华、陈晓
短期借款 --- 15,000,000.00
雁
6.关联方往来
往来项目 关联方名称 经济内容 2007.12.31 2006.12.31
其他应收款 林维声 往来款 --- 18,215.80
小计 --- 18,215.80
其他应付款 福迪投资公司 往来款 260,000.00 260,000.00
小计 260,000.00 260,000.00
短期借款 黄淑芝 委托贷款 --- 20,000,000.00
思思乐公司、黄培钊 抵押保证贷款 6,000,000.00 ---
小计 6,000,000.00 20,000,000.00
应付股利 黄培钊 应付未付股利 14,400,000.00 14,400,000.00
思思乐公司 应付未付股利 1,600,000.00 1,600,000.00
小计 16,000,000.00 16,000,000.00
附注11.或有事项
截止2007年12月31日本公司不存在需要披露的或有事项。
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注12.承诺事项
1．根据本公司已签订的工程施工协议，未来需要支付工程款的情况如下：
单位：万元
年限 金额
一年以内 907.00
合计 907.00
附注13.资产负债表日后事项中的非调整事项
根据本公司2008年3月27日第三届董事会第四次会议决议,截止2007年度总股
份94,000,000股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股民每10股转增8股、
每10股派现金股利1.00元(含税)。上述利润分配预案尚须提交公司2007年度股东
大会审议。
附注14.其他重要事项
1．2006年度净利润差异调节表：
项目 金额
2006年度净利润（原会计准则）（包括少数股东损益） 38,806,624.24
加：追溯调整项目影响合计数 234,934.99
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 ---
所得税费用 234,934.99
2006年度净利润（新会计准则） 39,041,559.23
假定全面执行新会计准则的备考信息
加：其他项目影响合计数 1,748,253.16
其中：转回应付福利费 1,679,108.40
开办费 69,144.76
2006年度模拟净利润 40,789,812.38
2．新旧会计准则所有者权益差异调节表情况
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
本公司于2007年度公开发行股票并上市，并于2007年1月1日起执行《企业
会计准则》，公司公开披露的2006年财务报表均已根据《企业会计准则第38号－首
次执行企业会计准则》进行了追溯调整。
3.本公司于2007年10月30日就兰州利维已收取货款但未足额供货一事向广东省
深圳市南山区人民法院（简称“南山法院”）提起诉讼，兰州利维应返还本公司货款
1,351,275,00元及相关的利息和违约金合计2,487,495.88元，并提请南山法院进行
财产保全。南山法院依法采取了财产保全措施，并出具（2007）深南法民二初字第
1614号《查封、扣押、冻结财产通知书》，扣押兰州利维四辊压延机1套，空气压缩
机3台。
南山法院于2008年1月29日作出(2007)深南民法二初字第1614号《民事判决
书》，要求兰州利维于本判决生效日起十日内向本公司返还货款1,351,275,00元并
支付利息和违约金。该判决书于2008年3月18日生效。
4．根据本公司2007年11月7日与云南云天化股份有限公司（以下简称“云南云天
化”）签订《合作经营合同》，合作建设30万吨高塔尿基复合肥工程。合作公司的投
资总额为13,105万元人民币（含前期生产准备费用，本公司对外披露的合作公司的
投资金额8,000万元人民币仅指基建项目投资，不含前期生产准备费用），注册资本
为4,000万元人民币，双方的出资比例为云南云天化出资人民币3,560万元，占89%；
本公司以技术、设备（其中设备系与技术相关的专有设备）出资，占11%。该合作公
司已于2007年12月4日成立，但因本公司资产并未实际投入，资产也未移交，故
暂不做账务处理。
附注15.非经常性损益明细表
扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额
性质或内容 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入 --- --- --- ---
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深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
小计 --- --- --- ---
扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额
(2)处置长期资产支出 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
其中：处理固定资产净损失 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
小计 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
非流动资产处置损益净额 (124,213.92) (1,113,749.15) (105,581.83) (948,203.50)
2.计入当期损益的政府补助
(与公司业务密切相关，按照
3,300,000.00 900,000.00 2,979,600.00 765,000.00
国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
3.越权审批或无正式批准文
241,231.50 377,376.07 241,231.50 377,376.07
件的税收返还、减免
4.除上述各项之外的其他营
--- --- --- ---
业外收支净额
(1)营业外收入：
其中：违约金收入 300,000.00 --- 255,000.00 ---
其他 10,464.58 18,626.09 10,105.06 12,851.21
小计 310,464.58 18,626.09 265,105.06 12,851.21
(2)营业外支出：
其中：赞助费 758,440.00 --- 644,674.00 ---
滞纳金、罚款支出 320,977.56 145,383.56 273,316.23 134,479.79
捐赠支出 --- 95,461.50 --- 95,461.50
其他 200.00 156,861.55 200.00 139,342.99
小计 1,079,617.56 397,706.61 918,190.23 369,284.28
营业外收支净额 (769,152.98) (379,080.52) (653,085.17) (356,433.07)
扣除少数股东损益前非经常
2,647,864.60 (215,453.60) 2,462,164.50 (162,260.51)
性损益合计
减：少数股东损益影响金额 168,934.99 2,069.64 164,742.70 1,914.42
扣除少数股东损益后非经常
2,478,929.61 (217,523.24) 2,297,421.80 (164,174.93)
性损益合计
附注16.净资产收益率
项目 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
2007年 2006年 2007年 2006年
归属于公司普通股股东的净利润 12.55% 19.35% 21.54% 21.42%
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.08% 19.43% 20.73% 21.52%
附注17.每股收益
每股收益
项目 基本每股收益 稀释每股收益
2007年 2006年 2007年 2006年
归属于公司普通股股东的净利润 0.81 0.54 0.81 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.54 0.78 0.54
项目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 61,305,165.91 37,984,263.65
调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 61,305,165.91 37,984,263.65
调整：
--- ---
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 61,305,165.91 37,984,263.65
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 76,000,000.00 70,000,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
--- ---
数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 76,000,000.00 70,000,000.00
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.81 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.54
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.81 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.54
深圳市芭田生态工程股份有限公司2007年年度报告
附注18.财务报表的批准
本公司的财务报表已于2008年3月27日获得本公司第三届董事会第四次会议
批准。
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