女企业主家庭理财要稳中求增(3)

　　五、房产规划

　　客户现有一套自住房屋，一套公司用房和两套投资性房地产。

　　1、首先客户应当对公司用的那套房做出产权和使用权的界定。因为虽然企业是属于自营性质的，而且合伙人也是嫡亲关系，但是作为大宗价值的房产，对客户资产负债和现金流量影响都很大，可以与公司签订租赁协议，收取租金。

　　2、两套投资性住房短时间内宜继续保留。首先是因为当前受宏观调控的政策影响，房地产市场较低迷，出卖房产时机不宜；其次，客户在之后的几年，现金流的压力还是比较大的，主要是购置厂房的投资和儿子读大学的费用。届时可以根据市场行情选择出售获取增值收益，也可以作为抵押物向银行申请贷款。

　　六、退休养老规划

　　退休养老金的来源主要有社会统筹养老金和家庭历年盈余积累的投资本金及回报这两个部分组成。现在利率水平较低，不适宜购买

　　七、税收规划

　　1、个人所得税规避

　　现在夫妇俩每年所需交纳所得税为：

　　金女士：[（8000-1600）×0.2-375]×12=10860

　　杨先生：[(5000-1600)×0.15-125]×12=4620

　　因金女士是在其自己经营的公司领取工资，因此工资额可以比较灵活。如果夫妇俩各拿工资每月6500元，则总额不变，所得税为：[（6500-1600）×0.15-125]×12×2=14640

　　每年可以避税：10860+4620-14640=840

　　2、企业所得税规避

　　如果与公司签订房屋租赁合同，每年房租10万元，则这10万元可以在税前列支，可以避税：100000×33%=33000

　　3、红利所得税规避：

　　夫妇俩每年分红所得40万元，按照20%比例税率，需要扣税8万元，如果将红利中的10万以房租形式支付（兄弟之间有协议房屋归公司无偿使用），就可减少税收4900元。

　　通过以上税收规划，每年可以避税38740元。

　　家庭年度收支情况表（单位：元）

　　每年收入          每年支出

　　薪资收入156000    房贷还款116839

　　分红收入400000    扣税收108920

　　房租收入84000     日常支出120000

　　子女教育费用7000

　　汽车费用34000

　　孝亲费用28800

　　旅游支出20000

　　收入合计640000     支出合计435559

　　年度结余204441

　　表中家庭收入，应不包括金融资产的投资收益，如存款利息

　　基金投资组合推荐

　　基金类型      备选基金名称    预期收益    投资比例

　　货币型        华夏现金增利        2%        10%

　　债券型        长盛中信全债        6%        30%

　　积极配置型    宝康灵活配置        15%       60%

　　通过以上投资组合，客户的收益率预计为10%。此外金女士要经常留意各个已投资产品的走势和表现，定期对投资组合的业绩表现进行评价，适时调整组合中的基金品种和比例。