揭开广东民企老板冯明昌骗贷七十四亿元内幕

　　此案幕后主谋的追查目前正在进行中

　　审计署审计长李金华6月23日在向全国人大常委会作审计工作报告时披露，广东佛山民营企业主冯明昌累计从中国工商银行南海支行(下称南海工行)骗取贷款74.21亿元，至审计时尚有余额19.29亿元。经初步核查，银行贷款损失已超过10亿元。

　　此案一出，震动全国。近日，审计署金融审计司司长范鹏接受“新华视点”记者独家专访，人们终于得以看到“黑洞”深处的种种“神秘景观”。

　　“审计模型”揪出“狐狸尾巴”

　　据范鹏介绍，近年来审计署探索运用计算机等现代先进科技提高金融审计水平。广州特派办在实践中摸索出一套“商业银行风险审计评价模型”，通过运用该模型对工行广东分行所有电子数据进行全面分析时，发现南海华光贷款风险高度集中且资金流异常。“狐狸尾巴”就这样被发现，这是在2003年三四月间。

　　经过数月的艰苦工作，审计人员初步摸清了南海华光案的内情。审计署于当年8月5日向国务院上报了“审计要情”。第二天国务院领导就作出批示，第三天中纪委开始与审计署衔接，第四天中纪委的人赶赴广东现场，第五天对涉嫌者布控。由此，由中纪委牵头，五大部委近200人组成的专案组正式对这起“惊天大案”展开调查。

　　真实与虚假间的差距之大令人瞠目

　　南海华光以原南海市沙头镇华光装饰板材厂(1990年成立，注册资本230万元)起家。南海华光真正发家是在1998年至1999年间。1999年4月，工商银行广东分行同它签订了《银企合作协议》，承诺给予5亿元授信额度，并将其列为该行重点支持企业。

　　此后南海华光在南海工行贷款余额急剧增加，2002年达到17.99亿元。截至审计时，南海华光共欠境内外8家金融机构贷款28.8亿元，其中南海工行贷款19.29亿元，占该行总贷款余额的15.26%。南海华光留存在银行的资料显示，2002年末，南海华光总资产46.2亿元，净资产19.8亿元，当年销售收入67.6亿元，当年利润7.2亿元，当年已缴纳增值税1.59亿元。但审计人员从工商、税务部门获取的资料表明，同期南海华光的财务状况远没有这么“辉煌”。真实与虚假间的差距之大令人瞠目：总资产虚增36.43亿元，净资产虚增18.63亿元，当年销售收入虚增64.38亿元，利润虚增7.31亿元，已缴纳增值税虚增1.55亿元。

　　骗贷手法让审计人员“大长见识”

　　手法之一：提供虚假购销合同，虚构进出口贸易额。2002年南海华光以从香港华森公司购进原材料为由，向南海工行申请新增贷款4.09亿元。但根据原南海市外汇管理局提供的进口付汇数据，南海华光2002年进口付汇2705万美元，折合人民币只有2.24亿元，南海华光从中虚构1.85亿元的贸易额。

　　手法之二：当地国土部门与企业联手造假向银行提供虚假抵押物。南海华光在各家金融机构的贷款，表面上看都有抵押，但绝大部分是虚假的，一座房产，经当地房地产管理局“合法批准”，可以出具多个房地产他项权证。

　　手法之三：抵押物严重高估。南海华光在南海工行的土地抵押物普遍高估8倍左右。

　　巨额贷款流向何方

　　从银行获取的资料显示，南海华光贷款大部分用于项目投资，投资总额9.8亿元；收购某上市公司股份3.5亿元；海外投资1亿多美元。但审计发现，这些只是南海华光向银行申请贷款时冠冕堂皇的理由。

　　提到南海华光贷款资金的真正去向，范鹏指出，南海华光成立多家关联企业，主要目的实际是为了贷款和洗钱。一方面，通过虚假关联交易任意虚构现金流、虚构销售收入，达到随意编造财务报表以骗取贷款的目的。另一方面，通过多家关联企业在各家金融机构开设账户大量提现和公款私存，为将贷款资金非法转移境外提供便利。

　　审计抽查2001年以来南海华光从南海工行取得的10.27亿元人民币、2500万美元新增贷款资金，发现转入个人储蓄账户或提取现金的资金达8.23亿元，其中直接转入冯明昌个人名下的有1449万元。部分资金通过地下钱庄流向境外。

　　冯明昌与原南海市财政局关系扑朔迷离

　　审计署金融审计司司长范鹏指出，南海华光的发展与当地政府密切相关。1990年成立的南海沙头镇华光装饰板材厂，其实是一家集体企业，由沙头镇政府组建。1993年新成立的中外合资企业———南海华光装饰板材有限公司，冯明昌出任总经理，而法人代表、董事长却是沙头镇干部关联发。

　　审计发现三个疑点：其一，双方资金往来频繁。2001年至2003年，南海华光与原南海市财政局下属投资公司和资产管理公司的资金往来总额高达11.31亿元。

　　其二，双方股权债务关系异常。南海华光法人代表冯明昌的配偶卢碧茹是香港上市公司———中国兴业控股有限公司的第二大股东(第一大股东为梁绍辉代表的原南海市财政局)，其购买股票的资金来源不明。“中国兴业”2002年在香港发行的10亿股价值2.7亿元的“可转换债券”，却作为南海华光的质押品，用于冲抵南海华光欠南海市财政局境外公司的2.3亿元债务。

　　其三，双方人员关系复杂。原南海市财政局的前任局长孙伯宽既是“中国兴业”董事会执行主席，又是南海华光所属两家关联企业的总经理；原南海市财政局干部霍栩担任南海华光财务顾问。

　　10亿元资金去向不明

　　据审计初步推算，南海华光在境内7家金融机构取得的28亿元贷款中10亿元巨额资金去向不明。在审计调查过程中，原南海市财政局一再声称“自己也是受害者”。理由是：南海华光与原南海市政府境外企业存在贸易和借贷关系，南海华光欠原南海市财政局6亿元至7亿元的债务。据原南海市财政局提供的资料，2001年末，冯明昌欠原南海市政府境外自办公司代开证款约2200万美元，欠原南海市政府约4.2亿元。

　　审计发现，上述说法存在很大疑点。目前，审计工作已基本告一段落，但对于此案幕后主谋的追查仍在进行中，人们拭目以待。

　　李柯勇 张旭东