证监会发布指引 基金公司应出具监察稽核报告

　　中国证监会发布报告内容与格式指引

　　本报北京电 (记者 李巧宁) 为加强基金管理公司监察稽核工作，提高公司合法合规运作水平，中国证监会日前发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)》。《指引》明确，基金公司应对照监察稽核项目表，认真做好监察稽核工作，并出具监察稽核报告；鼓励各公司根据实际运作情况，增加监察稽核内容。

　　依照《指引》，基金公司监察稽核项目包括五大类，即公司治理、投资管理、营销与销售、后台运营管理和人力资源。《指引》又将上述五大类监察稽核项目分别进行了细分。比如，在投资管理项下，又包含授权与决策、交易的执行、关联交易管理若干子项目，基金公司须逐项在监察稽核报告中如实反映。

　　《指引》要求，基金公司应当确保监察稽核报告真实、准确、完整地反映公司治理和内部控制情况。监察稽核要有完整的工作底稿，监察稽核报告要有充分的事实依据。基金公司督察长应组织监察稽核部门对监察稽核报告进行复核，并出具督察长评估报告。

　　

证监会要求，基金公司应当自每季度结束之日起15日内将季度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，自每年度结束之日起30日内将年度监察稽核报告提交公司全体董事审阅。公司董事应当认真审阅监察稽核报告，了解公司运作情况，对合规性作出客观、公正的独立判断，在收到季度监察稽核报告和年度监察稽核报告之日起15日内将书面意见反馈给公司，公司应妥善保存董事的书面意见备查。

　　证监会指出，督察长及相关责任人在监察稽核工作中应当谨慎勤勉、恪尽职守，维护公司经营运作的合法合规，防范和化解风险。对督察长及相关责任人严重失职、发现问题隐匿不报或者编造虚假评估报告的，证监会将按相关法律法规采取相应措施。