十年证券市场 恢恢法网到底罩住了谁？
王子犯法与庶民同罪！这是一句说烂的老话。最近，郑百文事件又让人们对证券市场的法制完善关注起来……
【记者卢晓平北京报道】 谁犯法都得受到法律的制裁，上市公司的高层人员也不例外。我国证券市场发展10年，其市场市值已占到国民经济GDP的50%以上。在这迅速发展的10年间，证券法律法规逐渐完善健全，保护了投资者的利益，同时，依法行事，严厉打击了各种形式的人员犯罪。细细数来，10年间能挂上号的案例就有十来起。
行贿送礼在所有的案件中，黑龙江省大庆联谊股份有限公司股票案算得上是兼各方之彩了。去年11月25日，中央纪委、监察部会同最高人民检察院、审计署、中国证监会，在黑龙江省委、省纪委及大庆市委的配合下，严肃查处了大庆联谊股份有限公司股票案，涉案的39名党政干部和企业领导干部被追究党纪、政纪和法律责任，其中10人由司法机关依法处理。中国证监会将依据有关证券法规对大庆联谊公司及有关中介机构作出严厉处罚。
这个案件的实质在于，这是一起企业领导违规操作，弄虚作假、欺骗上市，以股票的形式向党政机关的领导干部行贿送礼、并大肆贪污侵占的严重违纪违法案件。
具体案情是，大庆联谊股份有限公司是1996年由大庆联谊石油化工总厂独家发起，经批准成立的股份制企业。该公司不择手段，进行了一系列弄虚作假活动，欺骗上市，违规使用募集资金。公司董事长薛永林等人，还擅自决定将部分公司职工股票送给某些单位和个人，共送出94.１5万股股票、1094万元溢价款。以薛永林为首的公司有关领导和经办人，利用职权趁外送股票和溢价款之机，大肆进行贪污、侵占、挪用等违法犯罪活动。薛永林已被开除党籍，撤销大庆市人大副主任职务，移交司法机关处理。公司监事会主席薛玉贵被开除党籍，判处有期徒刑3年，缓刑3年。公司副总经理王加富被开除党籍，判处有期徒刑7年.公司驻北京办事处主任李跃年、办事处副主任黄国生二人受到开除公职、开除党籍处分，分别被判处有期徒刑11年、7年。
1996年上市的湖北黄石的康赛股份有限公司也是有过之而不及。
公司总经理童施建为了达到上市的目的，不惜血本也要拿下上市批文。先后以购送内部职工股的手段，到处送礼。根据中纪委公布的结果显示，从部委到地方官员，先后有数十人栽倒在康赛的案子上。公司党委书记、总经理以及公司原监事、副总经理陆梅玲等先后因涉嫌犯罪，已被提起公诉。
证券欺诈这是证券市场第一起对企业“法人”的判决红光实业股份有限公司犯有证券欺诈案。
今年12月14日，成都中级人民法院审理判决，红光实业犯欺诈发行股票罪，判处罚金100万元人民币，主要责任人何行毅(原董事长)、焉占翠(原总经理)、刘正齐(原副总经理)、陈哨兵(原财务部部长)分别受到3年有期徒刑到缓刑不等的刑事处罚。
本案是检察机关根据国家有关的法律和法规对红光实业1997年股票发行上市过程中的违法行为进行刑事诉讼。1999年12月，提出公诉，2000年1月5日受理。红光股票从1997年6月6日上市开到14元，从此走向不归路。3年半累计亏损7亿元，目前基本上处于资不抵债的地步。
创证券市场停牌时间最长的是琼民源。
1997年3月3日，琼民源涉嫌违规被停牌，因为公司在1996年年报中，虚构盈利5.66亿元，虚增资本公积金6.57亿元，致使股票价格激烈波动。事发后，琼民源负责人马玉和被判刑3年。1999年7月12日，琼民源股票被1∶1置换成中关村股票，琼民源成为新中国股票市场上第一个被摘牌的股票。
与此类似的还有郑州百文股份有限公司。尽管公司已被判罚款100万元，但相关人员的判决尚未实施。
涉嫌走私ST九州是地处福建沿海的上市公司，在走私猖獗的前两年，其股票表现的也让人心动。但2000年2月18日发表的一则公告告诉投资者，公司因涉嫌走私原董事长赵裕昌已接受审查有关部门正在对本公司个别董事涉及经济问题进行调查并对资产状况进行全面审计。而公司总部和部分下属企业的银行帐号被冻结公司的经营活动特别是贸易业务已不正常。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定公司股票于2000年2月18日停牌一天2000年2月21日开始实行特别处理。
涉嫌贪污东方锅炉是位于四川的用遗留问题上市指标上市的公司。
1999年10月13日，公司董事会公告：公司为了达到股票上市的目的，伙同有关方面作假，将注册时间和成为试点企业的时间提前，还编造了股东大会决议、分红方案和表现良好的盈利状况，违反国家有关财务制度和会计制度；对1992年至1994年的利润进行调整，编造虚假财务报告，虚增利润1500万元，并在上市公告中作了虚假披露。
但由此涉及到人的案情主要是1993年11月6日起，东锅公司以有关部门虚假批复的5400万股票额度，向公众违规溢价发行，并将溢价发行所募资金及利息收入共14499万元，违规帐外核算。公司主要领导因私分股票，获取非法收益，而涉嫌经济犯罪的有公司前任董事长江仲生现任董事长何允明董事马一中董事程兆峰已被司法机关依法逮捕。
猴王集团也有这样的角色。今年12月1日，公司公告称，公司原总助韩前旭贪污案被判12年有期徒刑，并处没收财产人民币1万元的判决。事情的由来是韩前旭作为国有企业管理人员，并具有国家工作人员身份，利用职务上的便利，采取侵吞、骗取的手段非法占有国有财产18.6万余元，其行为已构成贪污罪。
对苏物贸母公司，苏州物贸中心(集团)原董事长、党委书记顾衡如等人的查处工作取得重大进展。挽回直接经济损失3亿元。全案共查处违纪违法人员30多人，其中，包括该公司原任及现任董事长及总经理在内的23人涉嫌重大经济犯罪，恶意侵吞国有资产，被司法机关依法逮捕。
涉嫌诈骗成都联益之所以戴上ST的帽子，是因为与一个叫曾汉林的有关。
1997年11月，公司母公司联益集团决定将其持有的法人股3412.6万股(占总股本的40%)转让给广东飞龙集团。1997年12月，广东飞龙集团的曾汉林成为联益的董事长。到1999年11月，广东飞龙集团持有的上市公司的法人股拍卖的消息使联益的涉嫌诈骗案曝光。今年3月，公安部全国通缉曾汉林，公司也罢免了其董事长的职务。
广东飞龙集团在濒于破产时，用虚假行为，骗取上市公司的40%股权，并以此为抵押，骗取了4000万元的银行贷款，给上市公司造成巨大的损失。而飞龙集团是人去楼空，曾汉林到目前依然没有归案。
人们只知道厦工股份的老总换了，但不知道下台的原因。今年10月，厦门市中级人民法院开庭审理了厦工股份原总经理俞步凡受贿罪、巨额财产来源不明罪。12月13日，厦门市中级人民法院对其进行一审判决，法院认为，其在1995年起任职期起在全面主持工作的3年期间，利用职务之便，受贿金额达228.8万元，对400.7万元不能说明其来源，被判处死刑。
受到处罚因为违规受到处罚的上市公司高层人员也有不少。
福建省福发股份有限公司发布公告称，因公司违规，日前受到中国证监会警告处分。
1997年闽福发第三次配股时，在其第一大股东认购配股应纳现金未付予上市公司的情况下，公司的股份变动报告和1998年中报均称公司股份全部募足。
中国证监会的处罚决定称，根据《股票条例》第七十四条的规定，对闽福发处以警告，对在通过1998年中报的董事会决议上签字的8名董事处以警告。
再如，武汉中百日前公告，武汉国兴投资咨询有限公司于今年8月7日与武汉中百第一大股东武汉国有资产经营公司持股90%的子公司武汉华汉投资管理有限公司签订协议，将其所持“武汉中百”5.67%的法人股，计996.6万股全部转让给后者，转让价每股1元，从而使武汉国有资产经营公司对武汉中百直接和间接持股比例上升至23.78%。而在此次股权转让前，武汉中百董事许敬华在2000年6月期间共计买卖武汉中百流通股1000股，公司监事石行卫在2000年7月至10月期间共计买卖武汉中百流通股2500股。武汉中百董事会、监事会作出处理决定：没收许敬华违规所得373.90元，并处以1.5倍的罚款；对石行卫处以500元罚款。
又比如阳光股份相关人员违规交易。阳光股份12月19日刊登的公告表明，公司原第一大股东北京阳光房地产综合开发公司现决定将所持“阳光股份”法人股，全部转让给其下属控股73.4%的子公司北京首创阳光房地产有限责任公司，而在此次转让前6个月至今，在有关方的关联法人及关联法人的董事、监事、高管人员、法人代表中，北京首创阳光房地产公司的董洁、北京阳光房地产综合开发公司的张馥香，均在此前6个月内有买卖“阳光股份”上市流通股份的行为，只是据公告称他们均未获利。
ST琼华侨是海南的一家上市公司。因为迟迟不公告中报和年报，受到上海交易所的公开严厉谴责。原因是公司原高级管理人员涉嫌经济犯罪，金额巨大使公司经营走入困境。原公司董事长赵楷已病逝，而公司的原总裁李士祥等已被进行审计。
警钟长鸣证券市场发展了10年，取得巨大的成就。但与此同时，由于监管不严、信息披露不及时、有关人员无视党纪国法，不仅使自己违规犯罪，哐啷入狱，也给公司和投资者带来极大的损失。
国有资产无人心疼，是法人犯罪案例中最典型的特征。比如，广东飞龙集团的曾汉林成为联益的董事长，但股款长期不到位，上市公司不做任何披露。直到案发后，才使劲喊冤。换个角度设想，如果联益的大股东是个人，那么，不缴钱的曾汉林是无论如何也做不到董事长的位置上。其后的欺诈事件也不会轻易发生。
信息披露不完善，是法人违规犯罪案例中另一典型特征。比如，济南轻骑有关人员因违规，遭到监管部门的处罚，并对有关人员实施禁入。但在该公司的公告中，怎么也找不到有关的公告内容。而根据《证券法》的规定，凡涉及到公司的重大经营活动的行为，都应给予公告。
案发后，给上市公司等带来巨大损失，也是法人违规犯罪案例中典型特征。如苏物贸是全国同行业中第一家上市公司，曾取得较好的社会效益和经济效益。但近几年来，由于顾衡如等一伙大肆侵吞国有资产，使上市公司亏损累累，群众反映强烈。
监管不到位，是法人违规犯罪案例中另一典型特征。上市公司有钱，是块唐僧肉，想发财的都转着法吃口唐僧肉。如郑州百文，从上市的那一天起就开始靠假吃饭。因为，猫在打盹。
党性国法抛在云霄之外，是法人违规犯罪案例中典型特征。如大家熟习的大庆联益案件、东方锅炉案件等都突出地表明了这一点。
股票发行体制长期以来采取计划经济的非市场化模式，使得在股票发行方面漏洞不断。如，1996年上市的湖北黄石的康赛股份有限公司总经理童施建为了达到上市的目的，不惜血本也要拿下上市批文。先后以购送内部职工股的手段，到处送礼。从部委到地方官员，先后有数十人栽倒在康赛的案子上。
由此看来，上市公司高层人员应警钟长鸣，吸取教训。必须牢固树立法制观念，依法经营。要严格按照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规规范运作，严禁违规操作欺诈上市；上市公司的募集资金，要投向招股说明书承诺的项目，不得挪作他用。各级党政机关领导干部，决不允许以权牟利，向企业索取回报，搞权钱交易。加强对企业及经营管理者在资金运作、生产经营、收入分配、用人决策和廉洁自律等重大问题上的监督。
法网恢恢，警钟长鸣。
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