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汇算清缴期后，面对税务机关推送的风险疑点，企业如何准备资料和进行解释说明？
11项高频汇算清缴期后疑难问题+应对建议，逐项突破！
商业保险企业所得税处理常见问题及合规应对思路全梳理！
随着金税四期的逐步推进，税务机关掌握越来越多的大数据资源，监管手段持续升级、监管能力不断提高。在企业提交企业所得税汇算清缴申报表之后，税务机关根据内部系统、发票电子底账库中的数据，或通过企业在不同税种申报记录间的交叉比对等多种渠道，可以更为快速地向企业推送期后风险疑点。基于此，我们根据2022年度及过往的企业所得税汇算清缴服务经验，整理了常见的期后风险疑难点，以期帮助企业更好地管理相关风险事项。
与此同时，我们观察到，近期有不少企业收到来自税务机关的自查要求，重点就职工商业保险的后续税务处理情况展开内部核查。为此，我们也梳理了相关的法规和实操要求，并分享可供参考的应对方案。
本期课程特邀毕马威中国税务高级经理顾嘉文女士，结合丰富的汇算清缴及期后管理服务经验，通过实际案例，分享企业关心的汇算清缴期后高频风险疑难点及商业保险税务处理相关问题，助力企业有效管理相关风险事项，合规应对税局质疑！
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纲
第一节：一般企业高频疑难点处理（上）
疑点一：资产减值准备金
疑点二：业务招待费支出票表比对
疑点三：企业取得异常凭证税前扣除
疑点四：企业咨询费税前扣除异常
第二节：一般企业高频疑难点处理（下）
疑点五：保险合同少缴印花税
疑点六：运输仓储费印花税少缴风险
疑点七：投资收益
疑点八：涉及不合规发票自查
疑点九：职工福利费支出
疑点十：长期挂账的关联方应收款
疑点十一：预计负债
第三节：【特别关注】商业保险企业所得税处理问题及应对
相关法规
常见问题及实操口径分析
应对方案分享
顾嘉文
税务高级经理
毕马威中国
顾嘉文女士自2014年开始加入毕马威上海税务部，工作至今已拥有超过8年的中国税务咨询经验。
顾女士为涵盖各个行业的跨国公司提供中国大陆税务咨询及纳税合规服务，行业主要涵盖咨询行业、消费品市场、工业领域及餐饮行业等。
顾女士积极参与客户在中国的一系列业务操作，包括为在中国的投资计划、股权架构、公司重组、税务健康检查、税务尽职调查、公司设立、税务合规以及股权转让相关税收筹划与实施提供了税务、法规等方面的咨询服务。
同时，顾女士还为许多跨国企业客户就其业务活动在中国的税务影响、外汇及政策性影响提供咨询建议，从日常经营角度提高税务效率，并为其在中国的长期运营提供定制化税务咨询服务。
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