(来源:贵州证监局)
来源:贵州证监局
当事人:贵州长征天成控股股份有限公司(以下简称天成控股或者公司),住所:贵州省遵义市汇川区。
高健,男,1970年8月出生,时任天成控股董事长、总经理和董事会秘书,住址:贵州省遵义市汇川区。
黄巨芳,男,1962年10月出生,时任天成控股财务总监、副总经理,住址:贵州省遵义市汇川区。
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对贵州长征天成控股股份有限公司信息披露违法违规行为进行了立案调查,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,当事人天成控股、高健、黄巨芳提出了陈述、申辩意见,未要求听证。本案现已调查、办理终结。
经查明,当事人存在以下违法事实:
天成控股未按规定对万某波、中安融金(深圳)商业保理有限公司(以下简称中安融金)相关借款的利息、罚息等进行财务处理,导致公司2020年多计净资产达3,707.50万元,占当期披露净资产绝对值的58.71%,公司披露的2020年年度报告存在虚假记载。
2022年4月30日,天成控股披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,主动对相关财务数据进行更正并追溯调整。
上述违法事实,有公司公告、情况说明、财务凭证、会议决议、相关人员询问笔录等证据证明,足以认定。
天成控股的上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
对天成控股上述违法行为,公司时任董事长、总经理和董事会秘书高健,公司时任财务总监、副总经理黄巨芳,对公司披露的2020年年度报告签署书面确认意见,未勤勉尽责,是天成控股信息披露违法行为直接负责的主管人员。
天成控股、高健、黄巨芳在申辩材料中提出:第一,利息罚息计提符合相关规定。公司原控股股东银河天成集团有限公司(以下简称银河集团)出具了解决资金占用的承诺函,按照实质重于形式原则,公司不计提万某波、中安融金借款相应利息罚息符合相关规定。第二,公司实际不会承担中安融金借款的利息罚息。中安融金未在法院判决生效后有效期限内申请强制执行,且该借款资金来源于非法集资,公安机关已冻结银河集团6,000万元资金,参照类案处理,天成控股实际不会承担还款责任或至多承担按同期同类人民银行贷款基准利率计算的利息和延迟履行期间的债务利息。第三,应以调整后的净资产金额计算占比。相关利息罚息等占公司2022年4月30日、2024年4月30日披露经调整后的2020年度净资产比例分别为29.29%、20.95%。第四,主动进行更正并积极配合调查。银河集团于2022年1月24日被法院裁定受理破产清算申请后,基于谨慎性原则,公司主动补提并于2022年4月30日披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,不存在调节财务数据的主观故意,公司、高健及黄巨芳均积极配合调查。第五,对二级市场未造成负面影响。公司补提更正并追溯调整后,未对公司股价造成负面影响,未侵害投资者利益,公司不存在通过虚构财务数据谋取利益的情形。第六,已勤勉尽责。高健、黄巨芳认真履职,已尽到了应有工作责任。第七,公司和个人均存在现实困难。公司已被上海证券交易所终止上市,资金枯竭面临巨大财务压力,个人也存在诸多客观现实困难,无力承担行政处罚罚款。
综上,天成控股、高健、黄巨芳请求免除处罚或从轻处罚。
经复核,我局认为:
第一,天成控股与万某波、中安融金签署借款合同,天成控股承担还款付息义务,在收到法院生效判决后,按照会计处理相关规定,天成控股应从当期起对万某波、中安融金相关借款的利息罚息等进行账务处理。第二,当事人提供的理由及证据材料,不构成天成控股不进行相应账务处理的依据。第三,我会行政处罚均以年报披露的当期净资产金额计算占比。第四,公司和个人主动进行更正并积极配合调查,我局在事先告知量罚时已予以充分考虑,量罚适当。第五,对二级市场的影响,我局在事先告知量罚时已予以综合考虑。第六,高健、黄巨芳提供的证据材料不足以证明其已履行勤勉尽责义务。第七,公司及个人存在的现实困难,不是免于处罚或从轻处罚的法定理由。
综上,我局对当事人的申辩意见不予采纳。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,我局决定:
一、对天成控股给予警告,并处以300万元罚款;
二、对高健给予警告,并处以100万元罚款;
三、对黄巨芳给予警告,并处以50万元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行:中信银行(6.620, -0.02, -0.30%)北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室和我局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议(行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司),也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。
中国证券监督管理委员会贵州监管局
2024年12月23日
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三、美股大跌 中概股上涨美股三大指数集体大跌,纳指跌2.2%,本周累跌2.51%,创去年11月以来最大单周跌幅;标普500指数跌1.71%,本周累跌1.66%,创1月中旬以来最大单周跌幅;道指跌1.69%,本周累跌2.51%,创去年10月下旬以来最大单周跌幅。大型科技股普跌,特斯拉、英伟达、英特尔跌超4%,奈飞、谷歌、亚马逊跌逾2%,微软、Meta跌超1%,苹果小幅下跌。纳斯达克中国金龙指数收涨1.65%,本周累涨1.57%,连涨六周,逼近去年10月份高点。阿里巴巴、拼多多涨超5%,小鹏汽车、理想汽车涨逾4%,京东涨3%,百度、蔚来涨近2%。美股大跌的主要原因是美国2月服务业采购经理指数初值疲弱,引发了投资者对经济前景的担忧,但这些数据跟我们关系不大,无非就是降不降息的问题,但昨晚中概股、富时A50都是上涨的,特别是本轮领涨龙头阿里大涨超过5%,所以,下周大盘低开高走的概率是很大的,错过了周五加仓的朋友,下周一应该有机会。 -
趋势领涨今天 02:06:04
美股大跌 中概股上涨 晚间三大消息昨天是非常激情的一天,大盘指数迎来了突破,个股更是上演了疯狂,导.火.索就是阿里财报超预期,激发了科技股的疯狂,美股有英伟达,A股有寒武纪(sh688256),现在又出了一个阿里,乱世出英雄,国内科技英雄层出不穷,这是好事!在这种情况下,如果今年A股和港股不能牛冠全球,那确实对不起投资者了,不过今年以来,港股已经是牛冠全球,现在就看A股了!前天我们发布文章提示,这两天会有一个急跌,但昨天市场出现了利好,市场选择了向上,但向上就没有急跌吗?我们认为这个概率不大,向上只是改变了方向,但一天的量能不能决定任何事情,下周如果大盘不能继续放量,想大盘连续大涨是不现实的,特别是昨晚美股出现了大跌,下周A股低开不可避免,这个低开回踩应该就是机会。一、证监会:加快培育耐心资本 吸引更多优秀民营企业借助资本市场发展壮大DeepSeek的成功激发了各方的信心,杭州“六小龙”之一群核科技也要到港股上市,但这些科技公司起步都是需要大量烧钱的,DeepSeek通过量化赚了很多钱,才有了现在的DeepSeek,但现在光靠量化显然是不现实的,所以,前期爆出了要融资,当然市场还有很多潜在的“DeepSeek”,这些公司都需要上市,证监会提出了要吸引更多的民营企业,其意思说明A股融资要加速了,对市场是利空。但,从另外一方面来说,正常的市场就应该是优胜劣汰,A股垃圾公司太多,才引发了现在的肥胖,港股近期之所以走势很强,就是因为港股有腾讯、阿里等很多优秀的公司,所以,A股放开IPO,只要是好公司,对市场不是坏事,重点是要加速淘汰垃圾公司。二、国资委部署深化中央企业“AI+”专项行动国资央企要抓住人工智能产业发展的战略窗口期,强化科技创新,聚焦关键领域加快掌握“根技术”,坚定攻关大模型,积极参与开放生态建设,推动产生更多“从0到1”的原始创新,加速推进成果转化和产业化发展。这次AI,民企先行,攻克了第一个堡垒,剩下就看国企了,国企不能拖后腿,难怪昨天中联通、中电信涨停,三大运营商作为AI的最前沿,这波科技贡献是不是太小了?所以,后期要加把劲了!三大运营商能稳定,科技板块就还有机会。不过,我们要提醒的是,2018年炒作的大消费;2020年炒作的新能源;去年炒作的ChatGPT,随后都回到了起点。科技股这波抱团比较猛,行情没有走完,但炒作完要注意撤离。 -
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趋势领涨2025-02-21 10:54:37
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30分钟图来看,之前的行情展望已经说过,可以突破三角形顶点,也可以突破红色轮谷线。本周收盘在顶点之上,刚好收盘在红色轮谷线,还不算站上红色轮谷线。从30分钟图的三角形来看,蓝色轮峰线突破后变为支撑,这个位置和10周线的支撑是完全吻合的。【更多独家重磅股市观点请点击】 -
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