新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月28日,中机认检(35.990, 0.13, 0.36%)发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为3.82亿元,同比增长4.51%;归母净利润为6821.59万元,同比下降11%;扣非归母净利润为6227.62万元,同比下降12.2%;基本每股收益0.3017元/股。
公司自2023年11月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为9246.88万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对中机认检2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为3.82亿元,同比增长4.51%;净利润为6908.98万元,同比下降15.96%;经营活动净现金流为1.14亿元,同比下降7.78%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速放缓。报告期内,营业收入为3.8亿元,同比增长4.51%,去年同期增速为17.08%,较上一年有所放缓。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.13亿 | 3.66亿 | 3.82亿 |
营业收入增速 | 0% | 17.08% | 4.51% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长4.51%,净利润同比下降15.96%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.13亿 | 3.66亿 | 3.82亿 |
净利润(元) | 7248.96万 | 8221.43万 | 6908.98万 |
营业收入增速 | 0% | 17.08% | 4.51% |
净利润增速 | 0% | 13.42% | -15.96% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长34.18%,营业收入同比增长4.51%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | 0% | 17.08% | 4.51% |
应收账款较期初增速 | 34.32% | 49.04% | 34.18% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为50.34%、52.55%、59.59%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款(元) | 1.57亿 | 1.92亿 | 2.28亿 |
营业收入(元) | 3.13亿 | 3.66亿 | 3.82亿 |
应收账款/营业收入 | 50.34% | 52.55% | 59.59% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长4.51%,经营活动净现金流同比下降7.78%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.13亿 | 3.66亿 | 3.82亿 |
经营活动净现金流(元) | 1.04亿 | 1.23亿 | 1.14亿 |
营业收入增速 | 0% | 17.08% | 4.51% |
经营活动净现金流增速 | 0% | 18.5% | -7.78% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为42.63%,同比下降13.17%;净利率为18.06%,同比下降19.59%;净资产收益率(加权)为3.56%,同比下降57.52%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为42.63%,同比大幅下降13.17%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 48.54% | 49.1% | 42.63% |
销售毛利率增速 | 0% | 1.15% | -13.17% |
• 销售净利率持续下降。近三期半年报,销售净利率分别为23.19%,22.46%,18.06%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | 23.19% | 22.46% | 18.06% |
销售净利率增速 | 0% | -3.13% | -19.59% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期半年报,加权平均净资产收益率分别为8.71%,8.38%,3.56%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | 8.71% | 8.38% | 3.56% |
净资产收益率增速 | 0% | -3.79% | -57.52% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为27.44%,同比下降11.99%;流动比率为1.7,速动比率为1.7;总债务为726.39万元,其中短期债务为726.39万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为2.79、2.08、1.27,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 2.79 | 2.08 | 1.27 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.34、0.3、0.17,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 1.22亿 | 1.68亿 | 1.24亿 |
流动负债(元) | 3.26亿 | 3.67亿 | 10.8亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.37 | 0.46 | 0.11 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长30%,营业成本同比增长17.79%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 38.1% | 92.7% | 30% |
营业成本增速 | 0% | 15.82% | 17.79% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为370.7万元,较期初变动率为87.9%。
项目 | 20231231 |
期初其他应收款(元) | 197.26万 |
本期其他应收款(元) | 370.66万 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-5.5亿元,筹资活动净现金流为-1亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 1.14亿 |
投资活动净现金流(元) | -6.68亿 |
筹资活动净现金流(元) | -9701.15万 |
• 自由现金流为负。近三期半年报,自由现金流分别为-0.1亿元、-915.4万元、-3.7亿元,持续为负数。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
自由现金流(元) | -1233.3万 | -915.37万 | -3.66亿 |
• 资金较为富裕。报告期内,公司营运资金需求为-3.8亿元,营运资本为4.7亿元,经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金,公司现金支付能力为8.4亿元,资金使用效率值得进一步关注。
项目 | 20240630 |
现金支付能力(元) | 8.44亿 |
营运资金需求(元) | -3.78亿 |
营运资本(元) | 4.66亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.92,同比下降15.57%;存货周转率为180.06;总资产周转率为0.13,同比下降48.3%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为1.5、1.18、0.37,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.13亿 | 3.66亿 | 3.82亿 |
固定资产(元) | 2.09亿 | 3.1亿 | 10.26亿 |
营业收入/固定资产原值 | 1.5 | 1.18 | 0.37 |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.4亿元,较期初增长54.83%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 2341.36万 |
本期在建工程(元) | 3625.1万 |
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责任编辑:小浪快报
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