新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月28日,清研环境发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为3684.56万元,同比下降46.85%;归母净利润为-539.59万元,同比下降143.04%;扣非归母净利润为-840.56万元,同比下降254.35%;基本每股收益-0.0506元/股。
公司自2022年3月上市以来,已经现金分红2次,累计已实施现金分红为2489.02万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对清研环境2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为3684.56万元,同比下降46.85%;净利润为-544.62万元,同比下降143.67%;经营活动净现金流为-1398.7万元,同比下降4.89%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为0.4亿元,同比大幅下降46.85%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4803.28万 | 6931.9万 | 3684.56万 |
营业收入增速 | -54.21% | 44.32% | -46.85% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-539.6万元,同比大幅下降143.04%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
归母净利润(元) | 308.24万 | 1253.67万 | -539.59万 |
归母净利润增速 | -91.26% | 306.72% | -143.04% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-840.6万元,同比大幅下降254.35%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
扣非归母利润(元) | -53.68万 | 544.59万 | -840.56万 |
扣非归母利润增速 | -101.71% | 1114.45% | -254.35% |
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为297.9万元、0.1亿元、-544.6万元,同比变动分别为-91.55%、318.64%、-143.67%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | 297.9万 | 1247.11万 | -544.62万 |
净利润增速 | -91.55% | 318.64% | -143.67% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-46.85%,销售费用同比变动0.69%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4803.28万 | 6931.9万 | 3684.56万 |
销售费用(元) | 402.62万 | 566.3万 | 570.2万 |
营业收入增速 | -54.21% | 44.32% | -46.85% |
销售费用增速 | 21.09% | 40.65% | 0.69% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-46.85%,税金及附加同比变动2.39%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4803.28万 | 6931.9万 | 3684.56万 |
营业收入增速 | -54.21% | 44.32% | -46.85% |
税金及附加增速 | -20.92% | 12.64% | 2.39% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-0.1亿元,持续三年为负数。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -958.31万 | -1333.43万 | -1398.7万 |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流分别为-958.3万元、-0.1亿元、-0.1亿元,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -958.31万 | -1333.43万 | -1398.7万 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为45.31%,同比增长6.57%;净利率为-14.78%,同比下降182.16%;净资产收益率(加权)为-0.65%,同比下降119.06%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-14.78%,同比大幅下降182.16%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | 6.2% | 17.99% | -14.78% |
销售净利率增速 | -81.55% | 190.08% | -182.16% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期42.51%增长至45.31%,销售净利率由去年同期17.99%下降至-14.78%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 44.1% | 42.51% | 45.31% |
销售净利率 | 6.2% | 17.99% | -14.78% |
• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为27.93%,显著高于以往同期。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预收款项(元) | 647.49万 | 607.13万 | 1028.94万 |
营业收入(元) | 4803.28万 | 6931.9万 | 3684.56万 |
预收款项/营业收入 | 13.48% | 8.76% | 27.93% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-0.65%,同比大幅下降119.06%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | 1.1% | 3.41% | -0.65% |
净资产收益率增速 | -90.73% | 210% | -119.06% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为10.81%,同比增长17.9%;流动比率为7.26,速动比率为7.12;总债务为943.33万元,其中短期债务为943.33万元,短期债务占总债务比为100%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率持续下降。近三期半年报,流动比率分别为15.05,9.35,7.26,短期偿债能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
流动比率(倍) | 15.05 | 9.35 | 7.26 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为10.16、6.45、5.39,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 10.16 | 6.45 | 5.39 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为233.8万元,较期初变动率为175.34%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 84.91万 |
本期预付账款(元) | 233.8万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长175.34%,营业成本同比增长-49.43%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | -40.13% | -37.35% | 175.34% |
营业成本增速 | -43.5% | 48.42% | -49.43% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.3亿元、0.3亿元、215.1万元,公司经营活动净现金流分别-958.3万元、-0.1亿元、-0.1亿元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资本性支出(元) | 2663.51万 | 3071.24万 | 215.15万 |
经营活动净现金流(元) | -958.31万 | -1333.43万 | -1398.7万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为0.25,同比下降53.16%;存货周转率为1.44,同比下降49.12%;总资产周转率为0.04,同比下降47.9%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为0.25,同比大幅下降至53.16%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款周转率(次) | 0.35 | 0.53 | 0.25 |
应收账款周转率增速 | -75.21% | 50.29% | -53.16% |
• 存货周转率较大幅下降。报告期内,存货周转率为1.44,同比大幅下降49.12%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货周转率(次) | 1.85 | 2.83 | 1.44 |
存货周转率增速 | 29.4% | 52.95% | -49.12% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为7.27、0.97、0.53,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4803.28万 | 6931.9万 | 3684.56万 |
固定资产(元) | 661.12万 | 7173.27万 | 6999.37万 |
营业收入/固定资产原值 | 7.27 | 0.97 | 0.53 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.1亿元,同比增长40.58%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
管理费用(元) | 1065.31万 | 1040.03万 | 1462.1万 |
管理费用增速 | 19.48% | -2.37% | 40.58% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长40.58%,营业收入同比增长-46.85%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | -54.21% | 44.32% | -46.85% |
管理费用增速 | 19.48% | -2.37% | 40.58% |
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