新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月23日,菲菱科思发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为23.52亿元,同比增长6.54%;归母净利润为1.95亿元,同比增长15.68%;扣非归母净利润为1.75亿元,同比增长9.82%;基本每股收益4.09元/股。
公司自2022年5月上市以来,已经现金分红0次,累计已实施现金分红为0元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利10元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对菲菱科思2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为23.52亿元,同比增长6.54%;净利润为1.95亿元,同比增长15.68%;经营活动净现金流为2.47亿元,同比增长2104.33%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速放缓。报告期内,营业收入为23.5亿元,同比增长6.54%,去年同期增速为45.89%,较上一年有所放缓。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 15.13亿 | 22.08亿 | 23.52亿 |
营业收入增速 | 45.47% | 45.89% | 6.54% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为15.47%,同比下降1.66%;净利率为8.3%,同比增长8.58%;净资产收益率(加权)为17.53%,同比下降56.6%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为15.47%,同比下降1.66%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 14.32% | 16.08% | 15.47% |
销售毛利率增速 | 1.3% | 12.31% | -1.66% |
• 销售毛利率下降,销售净利率增长。报告期内,销售毛利率由去年同期16.08%下降至15.47%,销售净利率由去年同期7.65%增长至8.3%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 14.32% | 16.08% | 15.47% |
销售净利率 | 6.36% | 7.65% | 8.3% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为17.53%,同比大幅下降56.6%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 33.69% | 40.39% | 17.53% |
净资产收益率增速 | 28.39% | 19.89% | -56.6% |
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内,前五大客户销售额/销售总额比值为99.08%,客户过于集中。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
前五大客户销售占比 | 99.45% | 99.56% | 99.08% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为33.83%,同比下降51.69%;流动比率为2.91,速动比率为2.08;总债务为1.13亿元,其中短期债务为1.13亿元,短期债务占总债务比为100%。
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为7.34,同比下降4.56%;存货周转率为2.87,同比下降3.55%;总资产周转率为1.16,同比下降29.02%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为9.21,7.69,7.34,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 9.21 | 7.69 | 7.34 |
应收账款周转率增速 | 14.61% | -16.47% | -4.56% |
• 存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为3.2,2.96,2.87,存货周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货周转率(次) | 3.2 | 2.96 | 2.87 |
存货周转率增速 | 7.73% | -7.35% | -3.55% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别1.73,1.63,1.16,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
总资产周转率(次) | 1.73 | 1.63 | 1.16 |
总资产周转率增速 | 3.4% | -5.58% | -29.02% |
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为15.76、13.65、11.75,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 15.13亿 | 22.08亿 | 23.52亿 |
固定资产(元) | 9605.66万 | 1.62亿 | 2亿 |
营业收入/固定资产原值 | 15.76 | 13.65 | 11.75 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.4亿元,同比增长20.66%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
管理费用(元) | 2468.76万 | 3638.68万 | 4390.32万 |
管理费用增速 | 30.38% | 47.39% | 20.66% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长20.66%,营业收入同比增长6.54%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | 45.47% | 45.89% | 6.54% |
管理费用增速 | 30.38% | 47.39% | 20.66% |
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责任编辑:小浪快报
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