从财税改革看财税IT投资机会|用友_新浪财经

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Q: 您能简要概述一下自2023年底中央经济工作会议提出财税体制改革以来，市场对改革进展的期待及可能的改革方向吗？

A: 自2023年底中央经济工作会议强调深化财税体制改革后，市场普遍持乐观态度，期待改革能够取得实质性的进展，特别是在即将召开的十九届五中全会上，财税制度作为基础制度的改革被视作明确的方向之一。新一轮财税改革预计将以平衡中央与地方政府的关系为核心，同时优化税收制度。具体而言，中央政府可能会承担更多跨区域的地方开支责任，减轻基层财政压力；另一方面，完善地方税制和直接税体系也将是重要改革内容。此外，随着“金税四期”等数字化改革的推进，税务管理的智能化、数字化趋势明显，特别是中小企业对税收优惠政策和合规咨询服务的需求增加，这为财税IT建设带来了明确的市场需求。作为行业内的领先者，用友网络正积极应对这些变革，探索新的发展机遇。

Q: 能否详细说明一下“金税四期”及其对企业和税务信息化建设的具体影响？

A: “金税四期”自2021年3月提出以来，作为国家深化税收征管改革的重要组成部分，旨在推动税收征管系统的全面数字化转型。其核心在于“两化三端四融合”，即通过数字化和智能化，实现税务机关、纳税人和涉税服务机构三个终端的有效整合，并促进税务与业务、财务的深度融合。具体实施中，以电子发票（数电票）改革为突破口，逐步在全国范围内推行，使得纸质发票逐渐被电子发票取代，简化了开票流程，提高了效率。“金税四期”不仅改变了发票开具方式，更重要的是，它通过数电票改革，强化了发票作为交易凭证的本质，实现了税务与业务、财务的深度整合。这意味着企业的税务管理将更加透明，税务数据自动采集，减少了人为错误，提升了税务合规性。对于企业而言，未来税务申报将更趋向于“确认式申报”，即税务局根据企业发票信息自动计算应缴税额，企业只需确认即可，如广东省等地已经开始试点。此外，乐企服务平台的引入，进一步促进了企业与税务局的数据交换和业务协同，特别是对大中型企业集团，提供了集团化税务管理的便捷通道，通过统一的平台与税务局直接对接，简化了分子公司间的税务管理流程，提升了效率和合规水平。

Q: 针对乐企平台的介绍，能否详细说明该平台如何帮助企业，特别是大中型企业集团，实现税务管理的优化？

A: 乐企平台是税务局构建的服务生态体系的一部分，除了发票处理能力，它还提供了一系列接口服务，支持企业ERP系统（如用友的NCC、NC系统）与其直接对接。这意味着企业能够通过乐企平台实现发票的验证、认证、开具等操作，以及未来的安全服务、申报接口等，大大提升了用票的便利性和安全性。对于大中型企业集团，乐企平台尤其具有吸引力，因为它支持集团化税务管理的需求。集团企业通过乐企平台可以建立一套统一的税务管理系统，总部作为使用单位，各分子公司作为接入单位，通过平台与税务局实现无缝对接。这样，不仅提高了税务数据处理的效率，还确保了税务政策执行的一致性，降低了集团层面的税务风险。在获得相应资质后，集团总部可实时监控各分子公司的税务状况，及时响应税务风险提示，有效管理集团整体的税务合规性。随着乐企平台的不断推广和完善，预计未来将有更多企业集团利用这一平台，深化税务管理的数字化转型，实现更高效、更规范的税务运营模式。

Q: 乐企（LQ）平台的三种运作模式是什么？它们如何促进企业的税务管理？

A: 乐企平台提供了三种不同的模式，旨在简化企业的税务操作：乐企自用模式：这是集团自行申请使用乐企平台的模式，特别适用于企业内部的财务和税务产品。在此模式下，企业可以利用ERP系统或其税务软件中的数据，与业务系统集成，自动获取税务数据，进一步处理生成计算税收的工作底稿和申报表。乐企平台允许企业直接与税务局进行申报表和发票信息的交互，覆盖开票、认证、申报和风险监控等环节。乐企他用模式：该模式涉及用友公司作为第三方服务商，申请乐企平台的资质，为用友的客户提供税务服务。客户可在用友运营的乐企平台上进行发票开具、纳税申报等操作，享受统一的公共服务。乐企联用模式：这种模式更为先进，结合了用友的交易产品，如支付数据，自动产生会计和税务核算信息。此模式旨在通过政策推动的数电票、金税四期和乐企服务平台，帮助企业实现业务、财务和税务的深度整合，响应国家的数字化改革目标。

Q: 乐企服务平台如何支持政府与企业间的数据互通，以及企业税务风险的管理？

A: 乐企服务平台通过构建开放规则和服务的新型数据基础设施，旨在：打造政府与企业、企业与企业以及政府部门之间的数据服务生态系统，增强经济领域的数据服务能力。在用友的BIT平台基础上，开发大数据业务，专注于税务领域的新准则和数据资产管理，引导客户适应金税四期改革，研发新产品和理念，建立全面的税务数据管理体系。与业务和财务系统集成，抽取涉税数据，形成数据源；在事项中台基础上识别涉税事项，进行分析，生成申报表和工作底稿，提供税务数据分析和风险管理。利用发票数据改革和金税四期收集的企业发票、财务和税务数据，以及与其他部门的互联互通，加强税务监管，使企业更加关注税务合规性和风险。

Q: 随着金税四期改革和税制变革，企业对税务模块的需求有何变化？

A: 自金税四期改革以来，特别是数电票（数字化电子发票）的推行，企业对税务相关模块的需求显著增加：数电票的强制使用导致企业必须升级或替换现有系统，以满足税务局的要求，特别是在国有企业和中央企业中，数电票的开票量和收票比例成为考核指标。大型企业积极申请乐企资质，寻求厂商协助进行测试和系统落地，推动发票中心管理的集团化建设。一些企业选择系统转型，而另一些则借此机会重构或新建系统，以更好地管理发票、增值税、消费税和印花税等。以数电票为催化剂，许多企业启动了税务数字化转型项目，重点关注发票管理和流转税的处理，形成商机井喷式增长。

Q: 具体案例如何体现上述变化？

A: 例如，包钢集团、中和旗下的净化发电项目、贵州茅台和四川机场等企业，作为首批采用乐企发票并进行相关宣传的案例，成功带动了全税产品的发展。这些企业不仅升级了税务管理系统，还促进了税务数字化转型，展现了数电票和乐企平台在企业税务管理中的重要角色和应用潜力。以上变化和案例展示了金税四期改革背景下，企业税务管理的现代化趋势，以及乐企平台在推动这一进程中扮演的关键角色。企业正逐步迈向更高水平的税务合规性与风险管理，同时利用数字技术提高效率和透明度。未来，随着技术的持续发展和政策的不断完善，企业税务管理将迎来更多创新和优化的机会。

Q: 金税四期当前的实施状态如何？它的核心组成部分是什么？

A: 自2021年智慧税务征管体系改革启动以来，金税四期的推进实质上已经开始，特别是电子发票和数字化发票改革方面。目前，金税四期主要包括四大核心部分：税务数字账户、统一电子数据、乐企平台，以及数据支撑平台。税务数字账户相当于每位纳税人的税务身份证，通过该账户，纳税人可轻松访问所有涉税信息和发票详情；统一电子数据则标志着电子数据的全国性推广；乐企平台旨在优化企业税务管理，而数据支撑平台则聚焦于大数据分析，为税务治理提供数据驱动的决策支持。

Q: 金税四期的长期目标是什么？到2025年将实现哪些具体目标？

A: 金税四期是一项长期工程，目标是在“十四五”规划期间，即至2025年，实现全环节全票据的电子化。具体而言，2025年的目标包括：全票据电子化：所有发票和票据都将实现电子化，提升效率并减少纸张浪费。确认式申报：税务机关将预估纳税人应缴税额，企业只需核实无误后确认即可，简化申报流程。精准监管：针对企业风险进行精准评估，大企业可通过乐企平台进行风险防控，小企业和微型企业则依赖统一的电子税务局推送风险预警和优惠政策提醒。

Q: 金税四期的总体框架是什么？它如何促进税务与业务的融合？

A: 金税四期的总体框架概括为“两化三端四融合”。其中，“两化”指的是数字化升级和智能化改造；“三端”涵盖纳税人端、税务人端和决策人端，确保信息实时归集和透明；“四融合”则强调税务、财务与业务的深度融合，特别是企业经济业务与税务规则、算法的自动整合。这意在使每一次交易活动都能自动触发纳税计算，遵循OECD税收征管3.0的理念，将税务征管系统与企业原生系统无缝连接，从而解析涉税业务并自动生成纳税信息。

Q: 金税四期如何解决征纳双方的信息不对称问题？

A: 在金税四期的框架下，税务规则和算法将被嵌入纳税人信息系统中，以减少征纳双方的信息不对称。每当交易发生时，金税四期系统将自动计算纳税金额，同时企业端也将自动生成相关税务信息。企业生成的信息与税务局计算的结果进行对比，若一致则可进行确认式申报，大大简化了税务处理流程，提高了透明度和效率。

Q: 金税四期的实施对企业有哪些影响？

A: 金税四期的实施将对企业产生深远影响，尤其是对于税务合规性和财务管理方面。企业需准备迎接更为精细的税务监管，同时，确认式申报和自动化的纳税计算将极大简化税务操作，减少人工错误。此外，对于大企业而言，通过乐企平台进行风险防控将成为常态，而小企业则可通过统一的电子税务局获取及时的风险预警和政策指导。长远来看，税务与业务的深度融合将促使企业更加重视信息化建设，提高内部管理效率，同时也为企业带来更便捷的税务体验。金税四期不仅是一项技术革新，更是税收征管体系向现代化转型的重要标志。随着2025年目标的逐步实现，中国税务管理将迈入一个全新的时代，实现高效、智能、透明的税务治理体系。

Q: 能否分析一下财税改革对企业端财税价值增长空间的影响，以及这主要源自渗透率提高还是客单价的提升？

A: 财税改革为企业端财税价值的提升开辟了广阔的新空间，这个空间的拓展既来自渗透率的提高，也得益于客单价的提升，两者相辅相成。首先，从渗透率角度看，以往我国财税信息化市场，尤其是在税务领域，尚处于蓝海阶段，大型企业集团，尤其是央企，虽已开始关注税务信息化建设，但成熟且完善的税务信息系统并不普遍。原因在于我国税制频繁调整，税务征管体系不断进化，导致税务系统标准化程度不高，多数企业的税务管理起步较晚。然而，随着“营改增”政策的实施及后续电子发票、数电票、乐企平台等技术与政策的推进，税务管理由分散走向集中，乃至集团化、集中化、共享化的管理模式，促使更多企业加快了税务信息化的步伐，增加了市场渗透率。

Q: 在此背景下，税务信息化市场的发展现状和潜力如何？

A: 当前税务信息化市场正处于快速发展期，尤其是在两大改革意见发布后的2021年后，市场呈现井喷式增长。电子发票、数电票的广泛应用，乐企平台的推广，推动了税务管理向集团化、集中化模式转变，加速了税务信息化进程。据相关机构研究表明，税务信息化市场的规模预估超过万亿元，显示出巨大的发展潜力。以用友网络为例，税务业务板块每年能创造数亿元的收入，且今年设定的大项目签约额目标更是高达数亿，显示出市场对大型企业集团税务信息化解决方案的强烈需求。随着数电票成为标配，企业对于自动开票、业财税一体化的需求日益增强，促使原有系统升级或新建系统时更倾向于选择集成税务管理功能的解决方案，这无疑推高了单个客户的消费金额，即客单价。

Q: 税务信息化如何推动企业财务管理的升级和业务流程的优化？

A: 税务信息化不仅提高了税务管理的效率和合规性，还促进了企业财务管理的全面升级和业务流程的优化。结构化数据的运用，如数电票中的二维码文件，能轻松与ERP系统集成，实现三单匹配（发票、订单、收货单），强化税务和财务风控管理。这一转变倒逼企业寻求更智能、更集成的财务管理方案，比如用友网络提供的商旅报销、财务共享等服务，以及智能财务系统的升级，从而实现业财税的深度融合。企业越来越倾向于在共享服务中心的框架下，构建税务中心、核算中心、资金中心，实现各环节之间的无缝连接和数据流通，这不仅提高了管理效率，也增强了决策支持能力。

Q: 在渗透率和客单价双重提升的背景下，企业对于税务信息化解决方案的需求有何变化？

A: 在当前环境下，企业对于税务信息化解决方案的需求呈现出明显的升级趋势。从前，企业在招标采购时往往将财务系统和税务系统分开考量，而今，越来越多企业倾向于寻求业财税一体化的解决方案，特别是在建设共享服务中心时，希望基于此平台整合税务、核算、资金等模块，实现管理的高效协同。这意味着，企业在选择供应商时，更注重服务商是否能提供综合性的、高度集成的解决方案，这既推动了原有系统的改造升级，也提升了单个项目的合同价值，为税务信息化服务商带来了客单价提升的机遇。因此，无论是市场渗透率的扩大还是客单价的提升，都预示着税务信息化市场有着广阔的增长前景。