5月22日盘后，国盛金控发布《关于收到江西证监局行政监管措施决定书的公告》。公告称，公司于近日收到江西证监局下发的《关于对国盛金融控股集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》，因公司存在三方面业务收入确认不规范、商誉减值测试信息披露不充分、公司治理不规范等问题，江西证监局决定对公司采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
同时，对公司时任董事会秘书李娥、财务总监吴艳艳，现任董事会秘书刘公银、财务总监刘详扬采取出具警示函措施。
图片来源：公司公告
具体来看，上述《决定书》显示，公司存在以下问题：其一，业务收入确认不规范。公司子公司国盛证券有限责任公司2020年至2022年期间保荐业务收入未严格按照企业会计准则有关规定进行计量，导致公司收入确认出现差错，上述期间差错金额分别为413.67万元、212.53万元、87.93万元，不符合《企业会计准则第14号——收入》第四条、第五条规定。
其二，商誉减值测试信息披露不充分。公司2022年年度报告未充分披露商誉减值测试的过程与方法、流动性折扣率等关键参数变更及其确定依据等，不符合《会计监管风险提示第8号——商誉减值》第一条第（四）项规定。
其三，公司治理不规范。公司第四届董事会提名委员会第四次、第五次会议提名程序执行不到位，内幕信息知情人登记管理不规范，内部控制相关制度不完善，不符合《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三十八条、《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告〔2022〕17号）第五条、第七条规定。
江西监管局表示，上述问题导致相关信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款的规定。根据《证券法》第一百七十条第二款、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条第一款规定，江西证监局决定对公司采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
公司时任董事会秘书李娥、财务总监吴艳艳，现任董事会秘书刘公银、财务总监刘详扬对上述相关问题负有责任，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条的规定。根据《证券法》第一百七十条第二款、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条第三款的规定，江西证监局决定对上述几位人员采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
（文章来源：中国证券报·中证金牛座）
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