涉嫌五大违规行为 *ST天沃及当事人拟被处罚1370万|天沃科技_新浪财经

因连续五年财务造假，日前，苏州天沃科技股份有限公司(以下简称“*ST天沃(3.950, -0.02, -0.50%)（维权）”)收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。证监会对上市公司及相关责任人员合计开出了千万元级罚单，原股东刘彬被市场禁入5年，时任财务总监任大成被禁入3年。

财务造假触目惊心

2023年4月27日，*ST天沃(002564)因涉嫌信息披露违规收到证监会立案调查通知。时隔半年，*ST天沃财务造假内幕被揭开。

证监会指出，该上市公司子公司连续5年财务造假。作为*ST天沃控股子公司，中机国能电力工程有限公司在37个新能源电力工程承包项目的收入确认上存在不实，涉嫌通过制作虚假的产值确认单虚构或调整项目完工进度，调节项目收入和利润，导致2017年至2021年披露的定期报告存在虚假记载。

据证监会披露

2017年涉嫌虚增收入9.07亿元，占当期记载的营业收入绝对值的8.72%；涉嫌虚减利润0.80亿元，占当期记载的利润总额绝对值的29.91%。

2018年涉嫌虚增收入19.71亿元，占当期记载的营业收入绝对值的25.59%；涉嫌虚增利润3.27亿元，占当期记载的利润总额绝对值的162.52%。

2019年涉嫌虚增收入23.90亿元，占当期记载的营业收入绝对值的22.17%；涉嫌虚增利润3.53亿元，占当期记载的利润总额绝对值的199.88%。

2020年涉嫌虚减收入13.77亿元，占当期记载的营业收入绝对值的17.85%；涉嫌虚减利润2.60亿元，占当期记载的利润总额绝对值的15.55%。

2021年涉嫌虚减收入8.82亿元，占当期记载的营业收入绝对值的12.95%；涉嫌虚减利润1.08亿元，占当期记载的利润总额绝对值的12.61%。

除连续5年业绩造假外，*ST天沃还存在大量关联方占用资金、大关联交易未披露、募集资金使用未按规定披露、重要股东持股变动未披露等违规情形，有16.55亿涉嫌非经营性资金占用，另有8.3亿关联交易未披露。

时任董事长被5年禁入

证监会指出，在持续五年的财务造假中，时任董事长刘斌组织实施相关违法行为，任大成时任天沃科技财务总监、副总经理和中机电力财务总监、副总经理，韩臻时任天沃科技副总经理和中机电力总经理、副总经理、常务副总经理，是直接负责的主管人员。

最终证监会共开出了1390万元罚单，并对相关责任人实施证券市场禁入措施。

一、对苏州天沃科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以350万元罚款；

二、对刘斌责令改正，给予警告，并处以350万元罚款；

三、对任大成给予警告，并处以150万元罚款；

四、对韩臻、王佐、林钢给予警告，并分别处以100万元罚款；

五、对司文培、俞铮庆、王煜给予警告，并分别处以50万元罚款；

六、对陈玉忠责令改正，给予警告，并处以50万元罚款；

七、对易晓荣、彭真义给予警告，并分别处以20万元罚款。

刘斌组织实施天沃科技的涉案违法行为，任大成作为时任天沃科技财务总监、副总经理，韩臻作为时任天沃科技副总经理，参与实施天沃科技的涉案违法行为，违法情节严重。依据相关法律法规，证监会拟决定：对刘斌采取5年市场禁入措施，对任大成采取3年市场禁入措施，对韩臻采取2年市场禁入措施。

三位独董再投反对意见

“作为公司独立董事无法保证2023年第三季度报告的真实、准确、完整、不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。”在28日，*ST天沃披露的三季度报告内，公司董事石桂峰、孙剑非、陶海荣再次对定期报告投出了反对意见。

浏览以往报告，新华日报财经记者注意到，上述三位独立董事在公司2022年年报、2023年一季报、2023年半年报均以立案调查未果而提出反对意见。

根据已披露的《关于对苏州天沃科技股份有限公司定期报告表示反对意见以及投票反对相关议案的说明》，三位董事表示，鉴于公司2023年10月25日收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，告知书中公司控股子公司中机国能电力工程有限公司在37个新能源电力工程承包项目的收入确认上存在不实，涉嫌通过制作虚假的产值确认单虚构或调整项目完工进度，调节项目收入和利润，导致2017年至2021年披露的定期报告存在虚假记载，由于上述事项截至公司2023年半三季度财务报告董事会决议日还未进行更正，故对2023年三季度财务报告的期初数以及报告期内财务状况、经营成果和现金流量等方面可能造成的影响无法判断。

*ST天沃10月27日晚间发布公告称，公司董事会于2023年10月26日收到公司副总经理王胜先生提交的书面辞职报告。王胜先生因个人原因，申请辞去公司副总经理职务，其辞职后不再担任公司职务。

新华日报.财经记者李达

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