报警称财务总监“失联”闹剧落幕，监管出手：福成股份收罚单|福成股份_新浪财经

　　一纸行政监管告知书，宣告福成股份内控缺陷的“闹剧”即将落幕。福成股份17日晚间发布公告称，河北证监局对公司实控人李福成、财务总监程静下发《行政监管措施事先告知书》，拟对上述人员采取认定为不适当人选的监管措施。福成股份及公司董事长兼总经理李良、董事会秘书邓重辉也收到警示函。

　　在此之前，福成股份先后经历了财务总监拒签年报并失踪、公司报警、监管机构问询、财务总监控诉大股东和实控人干扰上市公司经营等戏剧性事件，一度在财经热搜榜上引起热议。

　　“失联闹剧”缘由始末

　　这起“闹剧”源于福成股份2021年年报。4月29日，福成股份发布2021年财报，公司负责人李良及会计主管人员张晶声明保证年报的真实、准确、完整，财务总监程静却未签署年报财务报告书面确认意见，不保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　两种截然不同的表态引来监管关注，上交所和河北证监局先后在4月29日和5月5日下发函件，要求福成股份自查并回复是否存在重大内部控制缺陷、信披违规事项等。

　　对此，福成股份5月12日连发12份公告，披露的大量信息让市场大跌眼镜。

　　福成股份财务总监程静4月27日留下一则声明称，由于近一年来公司生产经营管理受到大股东影响非常严重，违背了上市公司“五独立三分开”原则，对上市独立性、财务工作正常独立履行影响十分巨大，故无法正常履行财务总监职责，并宣布拒签2021年年报和2022年一季报。程静留下上述声明后便失联，并缺席了4月28日的董事会会议，也因此未签署2021年年报和2022年一季报的书面确认意见。福成股份职工监事李建强随即于4月29日年报发布当天报警。

　　上述事件发酵之后，福成股份最终联系上了财务总监程静，并就其公开质疑的“2021年活牛采购缺乏相关原始凭证”、“实控人李福成未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动”等问题进行沟通。在补齐相关财务证明资料，且李福成书面承诺规范运作后，程静同意补签上述两份定期财报。

　　福成股份也在公告中承认，实控人李福成未在该公司担任董事和其他任何职务，存在未按照公司程序制度直接参与重大决策、经营管理和人事任免的情形；对内控审计工作缺乏足够重视，内控审计部人员力量薄弱，缺乏足够人员力量开展全公司的内控审计工作；活牛采购业务流程存在内部控制问题，可能导致采购资金受损或采购成本虚高；采购业务付款、资金及费用报销付款流程存在独立性问题。

　　福成股份及高管收警示函

　　5月17日，河北证监局向福成股份及相关责任人发出《行政监管措施事先告知书》，包括公司实际控制人李福成在内的多名高管均被采取不同的监管措施。

　　其中，李福成违规干预福成股份生产经营管理及财务、会计活动，导致福成股份独立性和内部控制存在缺陷，作为实际控制人，其未能有效维护上市公司独立性，对市场造成恶劣影响。根据证券法规定，拟采取责令改正、认定为不适当人选的行政监管措施，自决定书作出之日起60个月内不得担任上市公司董监高或实际履行上述职务，并记入证券期货市场诚信档案。

　　程静作为财务总监，未签署公司定期报告书面确认意见，存在未履行法定义务问题，其违背职业操守，严重失职，对市场造成恶劣影响。根据规定，拟36个月内不得担任上市公司董监高，并记入证券期货市场诚信档案。

　　河北证监局认为，上市公司与控股股东、实际控制人未能实行财务分开、业务独立。公司在公司治理和内部控制独立性上存在重大缺陷，故对福成股份及其董事长李良、董秘邓重辉等出具警示函，并将相关违规行为记入诚信档案。

　　公开信息显示，福成股份主营业务涉及牲畜养殖屠宰、食品加工，还因参与殡葬业务被称之为“殡葬第一股”。财报显示，2021年，福成股份实现营业收入12.69亿元和归属于上市公司股东的净利润1.50亿元，分别同比增长16.77%和24.49%。2022年一季度，公司营业收入3.2亿元，同比增长11.17%；净利润5338.71万元，同比增长61.93%。

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