2022年的第一只退市股诞生，此前股价已成“仙”，实控人被立案侦查|*ST新亿_新浪财经

　　2022年的第一只退市股诞生，上交所对*ST新亿（维权）公司股票实施停牌。

　　*ST新亿3月2日发布公告称，收到中国证监会《行政处罚决定书》，*ST新亿2018年、2019年年度报告存在虚假记载，包括虚增2018年营业收入1338.54万元，占当年披露营业收入的100%；虚增2019年营业收入572.36万元，虚增营业收入占当年披露营业收入的55.13%。追溯调整后，*ST新亿2018年、2019年连续两个会计年度营业收入均低于人民币1000万元，且公司2020年营业收入也低于人民币1000万元。

　　上述事实显示，*ST新亿2018年度至2020年度的财务指标实际已触及原《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形，上交所将根据《股票上市规则》对其股票实施重大违法强制退市。

　　财务造假受到严厉处罚

　　*ST新亿主营业务持续经营能力较弱，规范运作较差。近年来，公司历年年报的审计意见均为保留意见等非标准意见，会计师对于公司收入真实性、关联方资金占用、持续经营能力等事项均提出质疑。2015年以来，公司及相关责任人已被证监会行政处罚3次，被上交所纪律处分5次，违规事项包括未在法定期限内披露2018年及2019年年度报告等定期报告，重大债务、关联交易及关联担保等重大事项均存在未披露情形。

　　目前，公司实际控制人黄伟已被市场禁入，塔城公安局对*ST新亿、黄伟涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪一案已立案侦查。

　　翻阅*ST新亿前期公告可以发现，公司收入真实性早就存在诸多疑点。首先，2018年及2019年，公司披露的营业收入都是略微超过1000万，刚好满足保壳的需求。同时，审计意见显示，公司2018年年报审计意见是“无法表示意见”，涉及公司诸多会计科目，随后公司便改聘深圳堂堂会计师事务所，2019年及2020年审计意见也相应变为保留意见。

　　从深圳堂堂后续被证监会现场检查并发现诸多执业问题来看，*ST新亿财务造假并购买审计意见似乎早有预兆。对此，上交所长期高度关注，频繁发函问询公司。从公告梳理情况来看，自2018年以来，交易所向公司发出约50封问询函，其中关于定期报告的事后审核问询函约10封，多次向市场提示公司业务真实性及资金往来存在重大风险。

　　经证监会查明，*ST新亿虚增2018年营业收入1,338.54万元、利润总额129.11万元,占当年披露营业收入的100%、利润总额绝对值的5.24%;虚增2019年度营业收入572.36万元、营业外收入7,590万元、利润总额7,924.82万元,虚增营业收入、利润总额分别占当年披露营业收入和利润总额的55.13%、253.78%。

　　2018年，*ST新亿子公司亿源汇金与阿信商贸签订铁精矿销售合同，同日和思北投资签订铁精矿采购合同，*ST新亿据此确认了1338.54万元营业收入。而阿信商贸实控人与思北投资的股东，均是*ST新亿实控人黄伟的好友贺某。经证监局查实，*ST新亿在贸易业务过程中未取得相关商品控制权，相关资金在该公司、供应商、客户之间闭环循环，相关销售合同不具有商业实质，不符合会计准则收入确认的条件。

　　2019年，亿源汇金再次与阿信商贸、思北投资签订销售合同，虚增营业收入212.66万元。此外，*ST新亿在2019年新增了造假途径，通过孙公司鼎盛源在实际未提供物业管理服务、未确认物业服务成本、也未实际获取现金流入的情况下，确认物业管理收入229.70万元。甚至在2020年审计期间，*ST新亿还与相关方倒签租金抵账协议，在相关方实际未租赁房产，也未管理转租或收到转租租金，相关债务未抵消的情况下，虚增营业收入130万元。

　　投资者应该何去何从？

　　公开资料显示，多年以来，*ST新亿主营业务空壳化、公司治理混乱，违法违规事项频繁发生。　*ST新亿此前发布业绩预告称，预计2021年度亏损的净利润为-2225.58万元到-3206.42万元。

　　面对基本面混乱的*ST新亿，投资者也早就用脚投票。自2021年10月22日以来，*ST新亿股价已累计下跌52.09%。截至3月2日收盘，A股两市股价最低的便是*ST新亿，最新收盘价为1.03元/股(除去停牌个股)。

　　值得一提的是，投资者需警惕，市场对这类退市风险股的炒作热情情况依然客观存在。尽管基本面状况如此之差，但在2月8日至2月11日的4个交易日里，*ST新亿仍然曾收出3个涨停板。据上交所2月11日消息，上交所已对包括*ST新亿在内的退市风险股票，以及短时间内集中申卖等加剧市场波动、影响市场交易秩序的异常交易行为依规从严实施自律监管。

　　数据显示，截至2021年9月末，*ST新亿股东总户数为24087户。目前，对于在摘牌前有退出需求的投资者，还有15个交易日的退市整理期交易机会。

　　需要注意，我国资本市场现行制度，也为保护中小投资者权利提供了诸多了途径。

　　一是股东可以根据实际情况采取措施维护股东权利。公司存在虚假陈述等信息披露违法，投资者因此遭受损失的，可以以自己受到虚假陈述侵害为由，通过司法途径寻求民事救济或赔偿。由于*ST 新亿已有涉嫌违法的事实，在2019年5月9日到2021年1月27日之间买入*ST新亿（600145）股票，并在2021年1月27日后卖出或继续持有该股票的受损投资者，可发起索赔。

　　二是投资者与*ST新亿发生纠纷的，可以向投资者保护机构申请调解;或者在提起虚假陈述等证券民事赔偿诉讼时，可以委托投资者保护机构作为代表人参加诉讼。

　　三是即使*ST新亿终止上市后，公司股东仍然可以依法行使股东权利。公司被终止上市后，尽管其股票不在上交所市场交易，但其资产、负债、经营、盈亏等情况并不因此而改变。根据《公司法》规定，终止上市后公司股东仍享有对公司的知情权、投票权等股东权利，股东享有的权利不会改变。终止上市后，公司股东仍可以按规定进行股份转让。

　　马永斌资本私塾（第五期）提前开启预约通道

　　去年下半年正式开始马永斌资本私塾第四期的招生以来，截止到2月14日正式复工，第四期的招生工作即将告一段落。经历前三期的课程之后，马永斌资本私塾已经在上市公司的资本圈中逐渐形成了口碑，第四期的招生并没有投入过多的精力，仅在预约阶段就已经有29名同学完成了报名缴费。四期班计划招生52人，目前已经超额完成任务，只有五名同学还在最后的缴费确认阶段，我们预计最晚在3月正式关闭报名通道，有需要的同学可以提前预约2023年私塾五期班的席位。

　　注册制之下的应退尽退

　　2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，明确指出要依法从严从快从重查处虚假陈述、财务造假等违法行为。这次对于*ST新亿的行政处罚，再次彰显证监会对打击财务造假“零容忍”的坚决态度，对优化资源配置、保护投资者合法权益具有重要意义。

　　其实早在2018年11月，沪深交易所就发布了《上市公司重大违法强制退市实施办法》，明确了4种重大违法退市情形，即首发上市欺诈发行、重组上市欺诈发行、年报造假规避退市以及交易所认定的其他情形。

　　而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大违法退市标准的前提下，新增了“造假金额+造假比例”的退市标准，重大违法退市规则体系日趋成熟，对打击财务造假的信号已非常明显。

　　在此背景下，*ST新亿却依然顶风作案，企图通过构造贸易、租赁、物业管理等业务，做大营业收入，规避财务类退市指标。上述财务造假的违法行为，严重扰乱市场秩序，损害了投资者权益。

　　注册制下证券市场“有进有退”常态化，首先就应该解决占有交易和监管资源的“僵尸企业”应退尽退问题。*ST新亿将被交易所实施重大违法强制退市，充分说明监管部门践行“建制度、不干预、零容忍”方针的决心，坚定维护退市制度的严肃性和权威性的监管态度。在保障投资者权益的前提下，充分尊重‘优胜劣汰’‘有进有出’的市场规律，加速不符合要求的公司高效退市，实现‘应退尽退’。这将提高资本市场资源配置效率，充分发挥市场优胜劣汰功能。问渠哪得清如许，唯有源头活水来。

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