信息披露“欲说还休”，8月份19家公司被交易所“敲打”

原标题：信息披露“欲说还休”，8月份19家公司被交易所“敲打” 来源：公司零距离

　　文|桂小笋高管在回购股份事项中未勤勉尽责、重要事项未履行审议程序和信息披露义务……8月份以来（8月1日至8月7日，下同），两市共有19家公司，因多种原因的违规，被交易所监管处理。

　　交易所官网显示，华胜天成在8月7日因信息披露的问题，被交易所通报批评。被批评的事项和公司此前公告的回购有关。

　　图片截自上交所官网

　　2019年7月10日，华胜天成此前公布的回购股份期限届满。公司实际回购完成金额仅占回购计划金额下限的15%，未完成原定回购计划。

　　交易所认为，上市公司实施股份回购，对公司股东权益和公司股票交易都将产生较大影响。公司对外披露大额回购计划，使市场及投资者形成相应预期。公司未按公开披露的股份回购方案实施回购，实际回购金额仅达回购计划金额下限的 15%，实际执行情况与披露的回购计划存在较大差异，经过延期后仍未按计划完成回购，影响投资者及市场预期。

　　责任人方面，时任公司董事长王维航作为公司经营管理决策及信息披露的第一责任人，在公司股份回购事项中未勤勉尽责，对公司的上述违规行为负有责任。

　　华胜天成申辩称，受前期已开立股权激励股份回购注销专户影响，本次回购股份专用账户的开立时间较晚；而且，受定期报告、业绩预告、业绩快报窗口期及筹划重大事项窗口期影响，公司可实施回购股份的时间窗口减少；2018年国内融资环境持续恶化，公司面临融资难、融资贵的情况，年末及年初历来是业务集中付款高峰期，运营资金需求量大，公司资金优先用来保障业务需求；自2019年4月26日起至7月10日回购期限届满，除6个交易日外，其余时间公司股票价格超过回购股份方案中规定的股份回购价格上限，一定程度上影响了公司股份回购的实施。此外，王维航还提出，华胜天成为无实际控制人公司，王维航任公司董事长但非实际控制人，在整个回购实施过程中已认真履行了董事长的职责。公司未能如期足额完成股份回购，并非其主观意愿导致，很大程度上受前述因素影响，且回购相关决策为董事会和股东大会的集体决策，非董事长个人行为。

　　上海证券交易所认为，上述申辩理由不成立。因此，对公司和时任董事长王维航通报批评，并通报中国证监会，记入上市公司诚信档案。

　　除了回购事项之外，一些涉及重大财务往来的信息披露不及时，也是上市公司被处罚的原因。例如，*ST中南自2017年9月至2018年12月，向参股公司和联营企业上海观象影业有限公司和佰安影业（上海）有限公司提供合计2398.51万元的财务资助，未及时对上述财务资助履行审议程序和信息披露义务。因此，收到了监管函。

　　图片截自深交所官网

　　除这两家公司之外，查阅另外17家公司的信息可知，窗口期交易、未及时修正业绩等，也是这些公司在8月份被交易所下发监管函或通报批评的原因之一。

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