华泰联合证券保荐药康生物IPO项目质量评级C级 股票首日破发 招股书部分信息披露未达到准则最低要求

专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：江苏集萃药康生物科技股份有限公司

　　简称：药康生物

　　代码：688046.SH

　　IPO申报日期：2021年06月30日

　　上市日期：2022年04月25日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：研究和试验发展（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：华泰联合证券

　　保荐代表人：季李华，洪捷超

　　IPO承销商：华泰联合证券有限责任公司

　　IPO律师：江苏世纪同仁律师事务所

　　IPO审计机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　明确指出招股书部分信息披露未达到准则最低要求，且要求以投资者投资需求为导向，使用浅白易懂、简明扼要、逻辑清晰的披露方式，并指出“精简、相互印证、删除”等优化细节；要求在“重大事项提示”中完整披露该小鼠转让、业务承接相关的交易安排、支付进度。

　　（2）监管处罚情况

　　报告期内，发行人及其子公司因违规存在1起行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，药康生物的上市周期是300天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　药康生物承销保荐佣金率为7.35%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人华泰联合证券2022年度IPO承销项目平均佣金率5.66%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日跌17.89%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价涨41.06%。

　　（9）发行市盈率

　　药康生物的发行市盈率为138.99倍，行业均数75.12倍，公司高于行业85%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资9.20亿元，实际募资11.27亿元，超募比例为22%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司营业总收入、营业利润、归母净利润分别较上一年度同比上升31.17%、21.42%、31.79%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率1.23%。

　　（三）总得分情况

　　药康生物IPO项目总得分为78.5分，分类C级。影响药康生物评分的负面因素是：公司信披质量待提高，受过行政处罚，发行费用率较高，股票首日破发，发行市盈率较高。这综合表明，虽然公司短期内业绩较好，但信披质量待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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责任编辑：公司观察