公司治理不规范、内部控制不完善朗科科技被责令改正|朗科科技_新浪财经

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11月15日晚间，朗科科技（SZ300042，股价23.61元，市值47.31亿元）公告称，公司被责令改正，部分前高管被出具警示函。

具体来看，朗科科技涉及三个方面问题。

一是公司治理不规范。公司个别董事会表决票统计错误；公司未与董事签订合同，明确公司和董事之间的权利义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任等内容；公司关联方清单登记不完整，未登记直接或间接持股5%以上的自然人及上市公司董监高关系密切的家庭成员。

二是内部控制不完善。2023年11月，朗科科技签订设备采购合同，合同金额占公司最近一期经审计净资产的13.61%，但该事项未经董事会审议，不符合相关规定，且合同发起流程和用印登记不规范，相关内部控制不完善；公司部分存货的实际销售出库时间与装箱单记录时间不一致，相关内部控制未能反映真实的货物流转；个别存货入库的会计处理时间存在滞后性。

三是财务会计核算不规范。朗科科技2023年对部分贸易业务采用净额法核算收入，但2021年、2022年对同类贸易业务按总额法核算收入，违反相关规定；公司在编制2023年第三季度报告时，因存在往来同挂、入库核算不及时等问题，导致预付账款核算不准确。

深圳证监局决定对朗科科技采取责令改正措施。同时，深圳证监局对公司时任董事长兼总经理周福池、时任总经理杜铁军、时任财务总监廖先富、徐立松分别出具警示函。

朗科科技表示，公司及相关人员高度重视决定书提出的问题，将认真吸取教训并引以为戒，全面梳理存在的薄弱环节或不规范情形，严格整改并提交书面整改报告。

资料显示，朗科科技专注于存储产品研发、生产和销售，主要经营SSD固态硬盘、DRAM内存条、嵌入式存储、移动存储等存储产品，可穿戴设备、电脑外设等消费类电子产品。

封面图片来源：视觉中国