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中证智能财讯 华图山鼎(300492)4月26日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入2.47亿元,同比增长131.27%;归母净利润亏损9196.87万元,上年同期盈利1096.16万元;扣非净利润亏损1.06亿元,上年同期盈利824.11万元;经营活动产生的现金流量净额为1.94亿元,上年同期为-429.27万元;报告期内,华图山鼎基本每股收益为-0.65元,加权平均净资产收益率为-35.83%。
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以4月25日收盘价计算,华图山鼎目前市盈率(TTM)约为-130.67倍,市净率(LF)约为57.33倍,市销率(TTM)约为48.63倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
![](http://n.sinaimg.cn/spider20240425/625/w850h575/20240425/aff7-0fafef01a7668ff11918f0c2e28e9f0b.png)
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数据统计显示,华图山鼎近三年营业总收入复合增长率为25.35%,在工程咨询服务Ⅲ行业已披露2023年数据的36家公司中排名第5。近三年净利润复合年增长率为-286.56%,排名36/36。
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分产品来看,2023年公司主营业务中,非学历培训收入1.98亿元,占营业收入的80.15%;建筑设计收入0.49亿元,同比下降54.10%,占营业收入的19.85%。
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2023年,公司毛利率为21.46%,同比下降14.10个百分点;净利率为-37.22%,较上年同期下降47.48个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为22.50%,同比下降6.40个百分点,环比上升15.12个百分点;净利率为-43.54%,较上年同期下降56.34个百分点,较上一季度下降45.06个百分点。
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分产品看,非学历培训、建筑设计2023年毛利率分别为28.17%、-5.63%。
报告期内,公司前五大客户合计销售金额1.21亿元,占总销售金额比例为49.01%,公司前五名供应商合计采购金额0.44亿元,占年度采购总额比例为41.44%。
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数据显示,2023年公司加权平均净资产收益率为-35.83%,较上年同期下降39.48个百分点;公司2023年投入资本回报率为-23.74%,较上年同期下降27.32个百分点。
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2023年,公司经营活动现金流净额为1.94亿元,同比增加1.99亿元;筹资活动现金流净额-4997.33万元,同比减少4545.58万元;投资活动现金流净额294.62万元,上年同期为1696.08万元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为2.05亿元,相比上年同期增长639.31%。
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2023年,公司营业收入现金比为168.98%,净现比为-211.39%。
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2023年,公司期间费用为1.53亿元,较上年同期增加1.35亿元;期间费用率为62.07%,较上年同期上升45.19个百分点。其中,销售费用同比增长2142.29%,管理费用同比增长368.17%,研发费用为414.79万元,财务费用由去年同期的-10.60万元变为577.86万元。
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资产重大变化方面,截至2023年年末,公司使用权资产较上年末增加14086.15%,占公司总资产比重上升36.95个百分点;应收账款较上年末增加66.86%,占公司总资产比重下降15.36个百分点;交易性金融资产较上年末减少13.27%,占公司总资产比重下降15.29个百分点;固定资产较上年末增加1.85%,占公司总资产比重下降7.78个百分点。
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负债重大变化方面,截至2023年年末,公司合同负债较上年末增加11825.72%,占公司总资产比重上升22.29个百分点;租赁负债较上年末增加13160.59%,占公司总资产比重上升19.88个百分点;一年内到期的非流动负债较上年末增加11721.38%,占公司总资产比重上升15.40个百分点;其他应付款(含利息和股利)较上年末增加1667.33%,占公司总资产比重上升5.04个百分点。
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从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为37.56万元,占净资产的0.18%。根据财报,公司本期没有计提存货跌价准备。
2023年全年,公司研发投入金额为414.79万元;研发投入占营业收入比例为1.68%。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
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在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为79.47%,相比上年末上升67.37个百分点;有息资产负债率为15.79%,相比上年末上升15.40个百分点。
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2023年,公司流动比率为0.85,速动比率为0.85。
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年报显示,2023年年末公司十大流通股东中,持股最多的为华图宏阳投资有限公司,占比51.00%。十大流通股东名单相比2023年三季报维持不变。在具体持股比例上,周雪琴、付雷鹏、马宁娜持股有所上升,赵长强持股有所下降。
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值得注意的是,根据年报数据,华图山鼎35.14%股份处于质押状态。其中,第一大股东华图宏阳投资有限公司质押4936.66万股公司股份,占其全部持股的68.90%。
筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为3956户,较三季度末增长了225户,增幅6.03%;户均持股市值由三季度末的227.35万元上升至300.68万元,增幅为32.25%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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