证监局都看不下去了，老板决定自己垫付被电诈金额！这家公司被电信诈骗9千万！存货跌价9个亿！还有啥能不能一次说完了？|决定书_新浪财经

证监局都看不下去了，老板决定自己垫付被电诈金额！这家公司被电信诈骗9千万！存货跌价9个亿！还有啥能不能一次说完了？

公司已在收到《决定书》后第一时间通报控股股东、实际控制人，并于今日收到控股股东、实际控制人回复。公司实际控制人表示，该事件已进入海外警方办案进程，预计后续案件侦破、款项追回仍需要较长时间，为了保障所有股东尤其是中小股东权益，增强公众投资者对公司的投资信心，不断提升上市公司投资价值，发挥控股股东、实际控制人“关键少数”的重要作用，公司实际控制人将向公司先行垫付不超过价值1,174万欧元的等值人民币资金，并协同上市公司共同追索前述款项，积极采取各项措施全力维护上市公司及广大投资者的利益，力争降低、消除公司全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.（天道意大利）近期遭遇犯罪团伙诈骗事项对于上市公司的影响。

相关负责人：控股股东、实际控制人

证券代码：002399 证券简称：海普瑞公告编号：2024-009

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

关于深圳证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年2月2日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）出具的《关于对海普瑞药业集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2024]26号）（以下简称“《决定书》”），要求公司对检查发现的问题进行改正。

针对决定书提出的相关问题，公司高度重视，立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达，及时召集管理层、相关部门对《决定书》中涉及问题进行全面梳理、深入分析，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等各项管理制度的规定和要求，结合公司实际情况，制定整改方案，明确责任、落实整改措施。

2024年2月3日，公司召开第六届董事会第八次会议及第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于深圳证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》。现将具体整改情况公告如下：

一、总体工作安排

为更好地落实《决定书》中的相关整改要求、保证整改工作效率，公司成立了专项整改工作小组，全面统筹开展本次整改工作。工作小组由公司董事长担任组长，公司总经理、董事会秘书、财务总监等相关人员担任小组成员，公司证券部门具体负责牵头协调本次整改工作。公司本着实事求是的原则，严格按照法律、法规、规范性文件、《公司章程》及公司相关制度的要求，对《决定书》中提出的问题制定了整改计划。

二、《决定书》的主要内容和公司的整改情况

（一）你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强证券法律法规、内部控制规范体系有关要求的学习和培训，不断提高履职能力，忠实勤勉、谨慎履职，严格执行企业内部控制规范体系，切实提高公司规范运作水平。

整改措施：

1、督促全体董事、监事及高级管理人员认真学习《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳市证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》及《企业内部控制基本规范》等法律法规、业务规范及公司内部管理制度，加强公司董事、监事及高级管理人员对证券法律法规的学习理解，提高上述人员的履职能力及规范运作水平，提升公司治理水平。

2、加强全体董事、监事及高级管理人员在公司治理方面的培训，积极参与由交易所等监管机构主办的关于证券法律法规、公司治理、内幕信息管理、信息披露等相关业务培训，不断加强上述人员的合规意识、责任意识和风险意识，提升公司治理和规范运作水平。

3、在公司管理层的领导下，不定期组织证券部人员、财务人员、内部审计人员加强学习专业知识及内控管理制度。不断改善内部控制薄弱环节，提升内控管理质量。加强集团海内外内部控制、风险管理等培训。通过培训、宣传贯彻及考核，营造健康的控制环境，促进内控执行落地。

整改时间：长期有效、持续规范

整改负责人：专项小组

整改部门：全体董事、监事和高级管理人员和相关业务部门

（二）你公司应全面梳理内部控制制度、流程、执行中存在的问题和风险点，特别是在下属海外公司、资金活动等方面，审慎做好风险评估，深入查找缺陷，及时整改，堵住漏洞，强化内部控制，切实提高经营管理水平和风险防范能力。

相关措施：

1、启动内控专项审计。根据海普瑞《流程执行遵从性内控检查管理流程》《专项审计操作指导书》等制度的规定，成立以公司内审团队为核心、另设独立观察员的内控审计专项组，启动内控专项审计。通过现场审计和远程审计的方式，以内控审计的独立视角，彻查被诈骗事件的根因，并通过此专项审计，识别本事件涉及的在治理、流程、权限设置合理性、执行遵从性等方面存在的缺陷，为管理改进提供依据，并针对内控专项审计发现的问题，积极改正，强化内部控制，切实提高经营管理水平和风险防范能力。

2、梳理海内外子公司业务流程，识别重大风险；刷新和完善集团和海内外子公司内部控制矩阵。根据风险评估的结果进一步明确、细化内部控制梳理的重要分支机构、重要业务流程及各子流程。根据业务实际和风险评估结果，结合信息系统工具，完善公司层面与业务流程层面相应的控制措施，并定期刷新和完善内部控制矩阵。

3、增加海外子公司审计强度，加强对海外子公司的内部控制飞行检查。落实整改责任，推动整改考评和跟踪。根据风险评估结果以及日常监督的有效性等情况，加强对海外子公司的内部审计、关键业务流程审计。围绕管理价值提升构建内部控制的监督“闭环”。针对审计监督过程中发现的风险、缺陷、成因，制定切实可行的整改方案、落实整改责任人并及时沟通、反馈。

4、加大资金集中管理力度，提高资金使用效率。严格执行公司资金管理制度，利用资金结算中心等平台，实现集团内部资金的集中管理，持续完善和改进内部资金集中管理的有效方式。开展定期监督检查，严格损失责任追究，通过定期检查、重点抽查或审计监督等方式，及时发现问题，实现持续改进。

相关时间：长期有效、持续规范

相关负责人：专项小组、内控审计部门

相关措施：

1、公司在事件发生后已第一时间向当地警方报案，并聘请了专业律师团队协同公司紧密配合意大利警方尽力追查诈骗团伙，力争采取一切合法可行手段最大程度挽回损失，切实维护上市公司利益。

2、公司同时成立独立第三方调查小组（以下简称“专项调查组”）对此事件进行全面调查，专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。（详见《关于启动独立第三方调查的公告》（2024-006））

3、事件发生之后，公司第一时间对相关人员的权限做出了调整。鉴于目前案件仍在侦办中，最终结果尚不明确，公司将在相关责任人员的责任厘清之后，及时启动内部追责程序，对相关责任人员予以严肃问责。如果发现相关人员存在违法违规行为，公司将移交并配合司法处置；如果发现相关人员存在重大过失，公司将从重处罚。

时间安排：实时关注事件进展，待有结论后第一时间执行

相关措施：

公司在独立调查小组（该小组情况详见前述问题回复）成立后，第一时间开展方案设计工作，务求调查工作全面、细致、准确；同时与公司管理层明确工作内容的要求，严肃调查工作不得受任何人员干扰，以确保最终结果的独立、客观、真实。公司管理层第一时间向公司内部宣导，要求公司全体董事、监事及高级管理人员及各部门全力配合独立调查小组工作，不得以任何形式、借口对第三方独立调查造成阻碍。

专项调查组将通过IT数据还原及调取、文件审阅、关键人员访谈、内控测试等方式，结合警方的调查情况和进展，审慎评估事件实质、影响，对子公司特别是海外子公司管控相关的内部控制可能存在的问题和薄弱环节进行全面梳理，查明事实真相、还原事件本质、厘清相关权责，最迟不晚于公司年报披露前形成独立核查报告向公司董事会汇报，并同步向广大投资者披露。

相关时间：最迟不晚于公司年报披露前形成独立核查报告

相关负责人：独立调查小组、专项小组

（五）你公司应将有关情况通报控股股东、实际控制人，推动其依法合规采取积极举措支持公司消除不利影响，提升公司整体价值，维护中小投资者的合法权益。

相关措施：

相关负责人：控股股东、实际控制人

三、整改情况总结

通过深圳证监局对公司本次耐心细致的现场检查和悉心指导，公司将以此次整改作为契机，深刻反思，积极学习。全面加强全体董事、监事、高级管理人员及相关责任人员对上市公司相关法律法规的学习，忠实、勤勉地履行职责，切实完善公司治理，健全内部控制制度，科学决策，稳健经营，推动公司建立更为科学、规范的内部治理长效机制。

同时将认真持续地落实各项整改措施，增强规范运作意识、提高公司治理水平，不断完善公司内部控制体系，保障公司规范运行，切实维护公司及全体股东合法权益，为社会发展做出更多积极贡献。

特此公告。

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

董事会

二〇二四年二月三日

2024-01-31海普瑞：关于对深圳证券交易所问询函回复的公告

1.请你公司详细说明被诈骗的过程及最新进展情况，对你公司财务报表的影响，并结合资金支付的审批流程说明内部控制程序未能有效阻止你公司所称“电信诈骗”事项发生的原因。

犯罪分子通过伪造公司高管、外部律师及审计师邮箱等方式向意大利子公司总经理发送邮件，并以公司正在进行一项高度机密的并购为由设下骗局，使得意大利子公司总经理误认为该事项属实并按照犯罪分子的要求避开公司内部资金支付流程，累计向其打款 1,170 余万欧元。

公司在察觉异常后于第一时间向当地警方报案，并紧密配合意大利警方尽力追查诈骗团伙；与此同时，公司立即聘请律师事务所并成立独立第三方调查小组（以下简称“专项调查组”）对此事件进行全面调查，专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。目前案件仍在侦办中，最终调查结果以独立第三方调查小组出具的调查报告为准。公司正在同步配合当地警方，尽最大努力追回资金。

由于案件仍在侦办中，最终结果尚无法确认。最终确认无法追回的相关款项，公司将与审计机构确认具体处理金额与方式。目前初步判断该损失将分别影响营业外支出（利润表）、货币资金（资产负债表）、未分配利润（资产负债表）和经营性现金流量（现金流量表），具体情况将以审计师确认意见为准。

2024-01-15海普瑞：关于子公司重要事项的公告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.（以下简称“天道意大利”）近期遭遇犯罪团伙电信诈骗，涉案金额约1,170余万欧元。换算为人民币近1亿元！

总市值158.17亿

2023-10-31海普瑞：2023年三季度报告

前三个季度收入40.63亿元，归母扣非净利润8535亿元。

股票简称：海普瑞

股票代码：002399.SZ、09989.HK

股票上市证券交易所：深圳证券交易所

公司的中文名称：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

公司的中文简称：海普瑞

公司的外文名称（如有）：SHENZHENHEPALINK PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）：HEPALINK

公司的法定代表人：李锂

注册地址：深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

上市日期2010-05-06

主营业务及产品情况

海普瑞于 1998 年成立于深圳，是拥有 A+H 双融资平台的领先跨国制药企业，主要业务覆盖肝素产业链、生物大分子 CDMO 和创新药物的投资、开发及商业化，致力于为全球患者带去高质量的安全有效药物和服务，护佑健康。主要产品和服务包括依诺肝素钠制剂、肝素钠和依诺肝素钠原料药，以及大分子药物 CDMO 服务。

募集资金主要用途

本次发行股票所募集的资金，扣除发行费用后拟投向以下项目：投资48,274.50 万元用于年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 认证和欧盟 CEP 认证标准的肝素钠原料药生产建设项目；投资 38,202.57 万元用于补充上述 5 万亿单位肝素钠原料药生产建设项目的流动资金差额。

若本次发行实际募集资金不能满足项目投资需要，资金缺口将由公司自筹解决；若本次发行募集资金满足上述项目投资后有剩余，则剩余资金将用来补充公司流动资金。

实际控制人及其控制的企业

本公司的实际控制人为李锂、李坦夫妇，李锂控制的企业是乐仁科技和飞来石科技，李坦控制的企业是金田土科技。

此外，李锂和李坦二人共同控制多普乐实业，基本情况参见“第五节发行人基本情况八、（二）控股股东和实际控制人的其他企业的基本情况”，多普乐实业正在建设低分子肝素钠产品研发与生产基地，根据多普乐实业与深圳市国土资源和房产管理局签订的深地合字（2004）0037 号《深圳市土地使用权出让合同书》，多普乐实业取得编号为 T304-0108 的地块，土地面积约为 18,094.1平方米。该项目的厂房已于 2008 年 5 月竣工验收，目前尚未经营任何业务。

李锂和李坦二人还共同控制天道医药，天道医药的股东分别为李锂的母亲吴殿芬和李坦的母亲李素琴。

李锂先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987年7月毕业于四川大学化学系。1987年7月进入成都肉联厂工作，1992年10月进入重庆通达，先后担任总工程师、董事长兼总经理，1998年4月创立海普瑞实业，现任本公司董事长、多普乐实业董事长、乐仁科技执行董事、飞来石科技执行董事、多普生生物技术董事，深圳市专家委员会委员。自1998年4月21日海普瑞实业成立至今，一直担任本公司董事长。

李坦女士，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987 年 7 月毕业于四川大学化学系。1987 年 8 月在安徽省石油化学工业厅教育处工作，1992年7月进入重庆通达，先后担任副总工程师、副总经理，1998 年4 月起进入海普瑞实业工作，现任本公司董事、副总经理，金田土科技执行董事、多普乐实业董事、多普生生物技术董事长。

李锂先生，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987 年 7 月毕业于四川大学化学系。1998 年 4 月创立本公司，现任公司董事长。

李坦女士，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1987 年 7 月毕业于四川大学化学系。1998 年 4 月共同创立本公司，现任公司董事、副总经理。

证券代码：002399 证券简称：海普瑞公告编号：2024-007

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

关于对深圳证券交易所问询函回复的公告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海普瑞”）于 2024 年 1 月 18 日收到深圳证券交易所出具的《关于对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的问询函》（公司部问询函〔2024〕第 36 号）。公司对相关问题回复说明如下：

2.请你公司结合本次“电信诈骗”事项，进一步自查资金支付以及子公司管理内部控制制度的执行情况，相关内部控制是否能够有效实施，公司董事、监事和高级管理人员在资金支付环节的责任履行情况，是否存在未能勤勉尽责的情形。

公司目前现行有效的包括《子公司管理制度》、《全球账户管理流程及余额报送机制》、《应付账款管理流程》等制度及流程，其中明确了相关资金支付环节的审批流程与权限。本次事件中，意大利子公司总经理遭受诈骗，在误以为公司收购事项属实并得到了管理层的授权后，按照犯罪分子以保证机密为由的要求，刻意避开公司内部资金支付流程，向其进行了打款。

目前未发现公司董事、监事和高级管理人员在资金支付环节存在未能勤勉尽责的情形。公司已成立独立第三方调查小组，来针对本次事件进行独立核查并出具报告。专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。

3.截至 2023 年 6 月末，你公司货币资金 22.72 亿元，其中存放在境外的款项 4.78 亿元。请你公司说明境外款项的存放地点、归集主体、存放类型、管控措施、资金安全性等，说明境外资金规模与境外业务是否匹配，是否存在境外资金存放及收支异常、其他使用受限或被第三方使用或归集的情形。

（1）境外款项的存放地点、归集主体、存放类型、管控措施、资金安全性等。

为保证资金安全，公司对海外公司的资金管理设立了相应的流程制度安排,如账户开立变更管理制度、余额报送制度、应付账款管理流程、及资金调拨等制度等。随着贸易链条逐步归集，公司海外资金均为业务驱动型流动营运资金，并全部存放于当地银行之中。

（2）境外资金规模与境外业务是否匹配，是否存在境外资金存放及收支异常、其他使用受限或被第三方使用或归集的情形。

公司海外公司银行余额占当期公司资金总余额的21%，公司在海外第三方收入占公司收入比超过 60%，境外款项配置金额主要是根据公司于当地业务不同发展阶段及业务规模大小而调整，整体资金区域分布与业务规模相匹配。公司通过相应制度和流程，努力控制和避免境外资金存放及收支异常，不存在其他使用受限或被第三方使用或归集的情形。

4.截至2023年9月末，你公司存货账面价值78.05亿元，较年初增长14.05%，占总资产比例为 38.79%。

（1）请你公司结合公司的业务特征和销售情况，说明你公司期末存在较大金额存货的原因及合理性。

（2）请你公司结合存货构成明细、性质特点、库龄、在手订单、期后产品销售价格和原材料价格变动等情况，说明存货跌价准备计提的充分性，与同行业相比是否存在明显差异。

（1）请你公司结合公司的业务特征和销售情况，说明你公司期末存在较大金额存货的原因及合理性。

公司的 API 及制剂产品主要面向欧美等较为成熟的法规（药证）市场，而大部分的法规市场对于肝素原材料（粗品）的要求很高，1）原材料可追溯性，需要能从源头起确保肝素原料的高品质；2）能符合欧美高要求高标准的高质量原材料产品，部分客户还会指定符合其标准的粗品加工厂。基于此，公司主要购买的粗品在中国粗品市场属于比较高端和稀缺的产品。同时，公司是国内最大的肝素企业，每年的粗品需求占中国供应量的近一半，需求量非常大。在上述因素叠加下，公司在正常年度很难积累战略库存；而 2021 年底开始是原材料从高位下跌的过程，下跌伴随着可采购量的增加（部分国内企业保持观望态度），公司为了满足未来在全球范围内持续提升市场份额的战略部署，需要加大战略库存，确保产品成本优势，以进一步提升市场份额。

1、公司存货情况

2021 年至 2023 年年末，公司存货账面余额分别为 478,743.01 万元、693,898.62 万元、751,680.74 万元，存货明细如下：

注：2023 年存货金额数据未经审计，最终以公司披露的 2023 年度报告为准。

公司存货主要由原材料、库存商品和在产品组成。2021年至 2023 各年末，公司存货原材料主要为肝素粗品，库存商品主要为肝素原料药和肝素类制剂。

2、关于存货跌价准备计提的说明：

2021、2022 年粗品采购价格相对平稳，2022 年环比 2021 年稳中有降，肝素产品售价相对平稳，公司肝素产品成本低于可变现净值，相关存货未发现减值迹象，因此未计提减值。

2023 年粗品采购价格从三季度开始大幅下降，下半年环比上半年降幅跌破50%；根据海关数据统计，三季度肝素出口平均价格环比二季度下降 4%，三季度肝素产品售价受粗品价格下降的影响不显著；而在四季度，粗品降价的影响快速传递到肝素产品，肝素出口平均价格环比三季度降幅高达 41%，公司肝素产品售价趋势与行业趋同；基于谨慎性原则，公司结合在手订单及市场信息，根据《企业会计准则第 1 号——存货》及公司会计政策等相关规定，按照相关存货成本高于可变现净值原则计提相应存货跌价准备，经初步测试，公司 2023 年度拟计提的存货跌价准备金额为人民币 75,000 万元到 95,000 万元，预计导致归属于上市公司股东的净利润减少人民币 63,750 万元到 80,750 万元，具体计提情况将以审计评估结果为准。

3、同行业公司存货跌价准备情况对比：2023 年年中公司的存货跌价准备率 1.11%，根据可比上市公司 2023 年半年报披露的数据统计，同行业可比上市公司平均存货跌价准备率为 0.79%，公司存货跌价准备率接近行业均值。根据 2023 年年末公司初步测试的减值金额，预计存货跌价准备率为 11%-14%(未经审计确认)，与同行业可比上市公司健友股份(603707)披露的存货跌价准备率接近。

5.你公司认为应当予以说明的其他事项。

事件发生后，公司审慎评估这一事件的影响，已采取下列措施：（1）截至本公告日，公司已经成立独立第三方调查小组（以下简称“专项调查组”）对此事件进行全面调查。专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。

（2）按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等规定，公司从全面进一步强化公司及各下属公司的内部控制出发，深入开展自查自纠，修订和完善公司各类管理制度及操作流程，健全完善公司内部控制体系。

（3）聘请内外部风控专家，加强对内部控制的培训，提高风险意识，强化风险合规经营意识，确保内部控制制度有效执行，切实提升公司规范运作的水平，促进公司健康可持续发展，提高境内外全体员工反欺诈和打击犯罪的意识及能力。同时，持续提升网络与通讯基础架构安全管控，确保网络信息安全。

（4）进一步加强各子公司向公司管理层汇报业务经营情况及风险事项的管控要求，防范经营风险的发生。

（5）公司已就相关事项于 1 月 17 日向辖区派出所正式申请报案。

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

董事会

二〇二四年一月三十一日

证券代码：002399 证券简称：海普瑞公告编号：2024-002

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

关于子公司重要事项的公告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.（以下简称“天道意大利”）近期遭遇犯罪团伙电信诈骗，涉案金额约1,170余万欧元。案发后，公司第一时间向当地警方报案，警方已立案并开展案件调查办理工作。同时公司全力配合警方工作，争取最大限度避免损失。

公司管理层已在第一时间向所有董事、独立董事及审计委员会通报，初步判断本次为偶发事件，并确认公司生产经营正常运转。管理层谨慎审视这一突发事件，积极采取措施加强内部控制管理，提高规范治理水平，提升风险防范意识。

公司管理层严肃对待此事，已派人前往子公司处理该事项。由于案件正积极侦办中，结果尚无法确认，或对2023年度财务报表造成潜在影响。

公司高度关注本案侦办进度，配合警方侦破案件，及时挽回损失，积极履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

董事会

二〇二四年一月十五日