崇义章源钨业股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：002378 证券简称：章源钨业 公告编号：2023-053

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1. 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2. 公司负责人黄世春、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人（会计主管人员）黄如红声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3. 第三季度报告是否经过审计

□是 √否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

追溯调整或重述原因

会计政策变更、其他原因

■

情况说明：

1. 会计政策变更

公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号）（以下简称“准则解释第16号”）规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用《准则解释16号》的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司已按照《准则解释16号》和《企业会计准则第 18号一一所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

执行《企业会计准则解释第16号》对公司2023年1月1日财务报表的主要影响如下：

单位：元

■

2. 其他

公司于2023年5月19日召开2022年度股东大会，审议通过了《2022年年度权益分派方案》，本次资本公积金转增股本方案为以资本公积金向全体股东每10股转增3股，分红前公司总股本为924,167,436 股，分红后总股本增至1,201,417,666股。根据《企业会计准则第34号一一每股收益》的规定，发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。公司已按照《企业会计准则第34号一一每股收益》的规定，以调整后的股数重新计算上年同期每股收益。

（二） 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元

■

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 √不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

√适用 □不适用

1. 资产负债表项目变动说明：

单位：万元

■

（1）货币资金期末数较年初数减少23,270.38万元，下降41.66%，主要系报告期间给予客户一定信用额度（注1）及支付原材料等款项影响所致。

（2）应收票据期末数较年初数增加40.76万元，增幅34.05%，系报告期收到商业承兑汇票所致。

（3）应收账款期末数较年初数增加37,333.51万元，增幅143.92%，系公司应收账款信用政策（注1）影响所致。

（4）预付款项期末数较年初数增加1,982.98万元，增幅197.54%，系报告期预付原材料款增加所致。

（5）其他应收款期末数较年初数增加122.07万元，增幅44.39%，主要系员工出差借款、备用金增加所致。

（6）其他流动资产期末数较年初数减少8,374.95万元，下降96.75%，主要系收回其他流动资产款项所致。

（7）在建工程期末数较年初数增加1,128.68万元，增幅46.69%，系报告期技改购买的设备未验收所致。

（8）使用权资产期末数较年初数减少144.76万元，下降40.48%，系报告期部分房屋租赁到期所致。

（9）开发支出期末数较年初数减少602.61万元，下降37.98%，系报告期研发项目形成成果转无形资产所致。

（10）应付账款期末数较年初数减少5,276.99万元，下降32.80%，系报告期货款到期付款所致。

（11）应交税费期末数较年初数增加2,006.33万元，增幅213.08%，主要系报告期应交企业所得税增加所致。

（12）一年内到期的非流动负债期末数较年初数增加26,883.90万元，增幅99.70%，系报告期长期借款将于一年内到期金额增加所致。

（13）实收资本期末数较年初数增加27,725.03万，增幅30.00%，系报告期资本公积转增股本所致。

（14）资本公积期末数较年初数减少27,688.88万元，下降47.78%，主要系报告期资本公积转增股本所致。

（15）专项储备期末数较年初数增加303.12万元，增幅38.63%，系报告期安全生产费净增加所致。

注1：公司根据客户信誉、历史合作情况、资金实力、付款能力及采购量，综合审阅对客户的销售信用政策，一般保持在年度中间给予客户相对较多的信用额度和信用期，而在年度结束前要求销售部门控制信用额度及应收账款的总量，促进对客户年末欠款清收回款。该销售信用政策，使得公司应收账款余额呈现周期性波动。

2. 利润表项目变动说明：

单位：万元

■

（1）销售费用年初至报告期末数较上年同期增加1,703.76万元，增幅62.49%，主要系报告期为加大市场开拓，增加销售团队人员而发生的差旅费、业务宣传费、职工薪酬同比增加所致。

（2）公允价值变动收益年初至报告期末数较上年同期减少1,265.88万元，下降144.92%，系报告期为稳定外汇波动及影响而确认远期结售汇业务公允价值变动产生损失所致。

（3）资产减值损失年初至报告期末数较上年同期增加1,505.39万元，变动幅度488.38%，系报告期计提存货减值同比增加所致。

（4）资产处置收益年初至报告期末数较上年同期减少35.12万元，下降50.35%，系报告期对部分固定资产出售产生收益同比减少所致。

（5）营业外收入年初至报告期末数较上年同期增加115.36万元，增幅479.67%，系报告期收到出口产品货物运输保险理赔款所致。

（6）营业外支出年初至报告期末数较上年同期减少329.21万元，下降48.24%，系报告期捐赠支出同比减少所致。

（7）营业利润年初至报告期末数较上年同期减少7,255.69万元，下降35.10%；利润总额年初至报告期末数较上年同期减少6,811.12万元，下降34.04%；净利润年初至报告期末数较上年同期减少6,812.34万元，下降38.32%；归属于母公司所有者的净利润年初至报告期末数较上年同期减少6,762.28万元，下降38.03%；四项报表项目变动原因主要系报告期产品毛利率同比下降、销售费用和资产减值同比增加共同影响所致。

3. 现金流量表项目变动说明：

单位：万元

■

（1）投资活动现金流出小计年初至报告期末数较上年同期减少6,452.76万元，下降50.88%；投资活动产生的现金流量净额年初至报告期末数-4,078.27万元，较上年同期

-10,858.07万元相比，下降62.44%；变动原因主要系报告期购置固定资产支付的现金较上年同期减少影响所致。

（2）筹资活动现金流入小计年初至报告期末数较上年同期减少44,595.25万元，下降33.28%，系报告期收到银行借款同比减少所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末数较上年同期减少18,802.76万元，下降103.88%，系报告期内银行贷款净增加额同比减少所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

■

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

三、其他重要事项

□适用 √不适用

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：崇义章源钨业股份有限公司

2023年09月30日

单位：元

■

法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：范迪曜 会计机构负责人：黄如红

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

■

法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：范迪曜 会计机构负责人：黄如红

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

■

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

调整情况说明

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

■

（三） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 √否

公司第三季度报告未经审计。

崇义章源钨业股份有限公司董事会

法定代表人签字：

2023年10月31日

证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2023-051

崇义章源钨业股份有限公司

第六届董事会第四次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第四次会议（以下简称“会议”）通知于2023年10月18日以专人送达、电话或电子邮件的形式发出，于2023年10月28日以通讯表决方式召开。会议应出席董事9名，实际出席董事9名，本次会议由董事长黄泽兰先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及公司《章程》有关召开董事会的规定。

二、董事会会议审议情况

本次会议经审议，通过如下议案：

1. 审议通过《公司2023年第三季度报告》。

表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

《公司2023年第三季报告》详见2023年10月31日的《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

2. 审议通过《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》。

表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

董事会审计委员会对议案发表了合理性说明，监事会对议案发表了相关意见。《关于2023年1-9月计提资产减值准备的公告》详见2023年10月31日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

三、备查文件

1. 经与会董事签字并加盖董事会印章的《崇义章源钨业股份有限公司第六届董事会第四次会议决议》。

特此公告。

崇义章源钨业股份有限公司董事会

2023年10月31日

证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2023-052

崇义章源钨业股份有限公司

第六届监事会第四次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第四次会议（以下简称“会议”）通知于2023年10月18日以专人送达、电话或电子邮件的方式发出，于2023年10月28日在公司会议室以现场表决的方式召开。会议应出席监事共3名，实际出席监事3名，本次会议由监事会主席刘军先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及公司《章程》有关召开监事会的规定。

二、监事会会议审议情况

本次会议经审议，通过如下议案：

1. 审议通过《公司2023年第三季度报告》。

表决结果：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。

经审核，监事会认为：公司董事会编制的《公司2023年第三季度报告》程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《公司2023年第三季度报告》详见2023年10月31日的《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

2. 审议通过《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》。

表决结果：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。

经审核，监事会认为：公司2023年1-9月计提资产减值准备事项，是对公司合并报表范围内的各类资产全面清查的基础上进行充分分析和评估后确定的，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，使公司2023年第三季度财务报表能够更加公允地反映截至2023年9月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次计提资产减值准备事项。

《关于2023年1-9月计提资产减值准备的公告》详见2023年10月31日的《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

三、备查文件

1. 经与会监事签字并加盖监事会印章的《崇义章源钨业股份有限公司第六届监事会第四次会议决议》。

特此公告。

崇义章源钨业股份有限公司监事会

2023年10月31日

证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2023-054

崇义章源钨业股份有限公司

关于2023年1-9月计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为真实反映崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）截至2023年9月30日的财务状况及经营情况，公司对合并报表范围的各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类资产进行了充分的分析和评估，确定对部分资产计提资产减值准备。

公司于2023年10月28日召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

1. 存货跌价准备情况

依据《企业会计准则》和公司会计政策，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，记入当期损益。对已售存货计提了存货跌价准备的，应结转已计提的存货跌价准备，冲减当期营业成本。

本文中报告期指2023年1月1日至2023年9月30日。

（1）母公司结转、计提存货跌价准备情况

报告期末，对母公司库存商品、在产品等存货对应的成本与可变现净值的差额进行测算，确认本报告期冲销计提存货跌价准备171.45万元，同时对已售存货计提了存货跌价准备的，结转相应的存货跌价准备167.94万元，报告期末应计提存货跌价准备余额为359.67万元。

（2）子公司赣州澳克泰工具技术有限公司结转、计提存货跌价准备情况

报告期，赣州澳克泰工具技术有限公司（以下简称“赣州澳克泰”）合金棒材类产品市场价下滑，产能未完全释放以致毛利倒挂，产生存货减值。报告期末，对存货成本与可变现净值的差额进行测算，确认本报告期计提存货跌价准备2,415.05万元，同时对已售存货计提了存货跌价准备的，结转相应的存货跌价准备2,077.97万元，报告期末应计提存货跌价准备余额为4,768.59万元。

单位：元

■

综上，合并财务报表进行母子公司内部交易未实现对外销售部分存货抵销，以及反向抵销子公司该部分存货计提的存货跌价准备后，2023年9月合并报表累计计提存货跌价准备1,197.15万元，对已售存货计提了存货跌价准备的，结转相应的存货跌价准备1,066.75万元，报告期影响公司损益减少利润总额130.40万元。

2. 应收款项坏账准备情况

报告期末，公司对应收款项进行减值测试，其中：对按信用风险特征组合的应收款项以账龄分析法确定的金额作为计提坏账准备的标准，对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额作为计提坏账准备的标准；经测算，应收款项期末应计提坏账准备余额为5,225.15万元，其中：对商业承兑汇票期末应计提坏账准备余额为8.36万元；对应收账款期末应计提坏账准备余额5,055.02万元；对其他应收账期末应计提坏账准备余额161.76万元；本报告期应补提应收款项坏账准备1,886.36万元，报告期影响公司损益减少利润总额1,886.36万元，见下表：

单位：元

■

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

2023年1-9月，公司累计计提资产减值准备3,083.51万元，减少报告期利润总额3,083.51万元；累计转销存货减值1,066.75万元，增加报告期利润总额1,066.75万元。前述事项合计减少报告期利润总额2,016.76万元。

公司本次计提资产减值准备的最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

三、董事会审计委员会对本次计提资产减值准备的合理性说明

公司董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，公允地反映了截至2023年9月30日公司财务状况、资产价值及经营成果。同意公司本次计提资产减值准备事项。

四、监事会意见

公司监事会认为：公司2023年1-9月计提资产减值准备事项，是对公司合并报表范围内的各类资产全面清查的基础上进行充分分析和评估后确定的，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，使公司2023年第三季度财务报表能够更加公允地反映截至2023年9月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次计提资产减值准备事项。

五、备查文件

1. 公司第六届董事会第四次会议决议；

2. 公司第六届监事会第四次会议决议；

3. 公司董事会审计委员会关于2022年1-9月计提资产减值准备的合理性说明。

特此公告。

崇义章源钨业股份有限公司董事会

2023年10月31日

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